養(yǎng)老金 求助編輯百科名片  領(lǐng)到養(yǎng)老金養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。 即國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定。在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。2010年12月22日溫家寶總理主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定再次提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，全國(guó)月人均增加140元左右。2012年12月17日中國(guó)社科院發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》。2013年1月9日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定繼續(xù)提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。

目錄

養(yǎng)老金釋義

養(yǎng)老制度概述

發(fā)展

養(yǎng)老金“雙軌制”

養(yǎng)老金空賬概述

現(xiàn)狀

評(píng)價(jià)

養(yǎng)老金計(jì)算

調(diào)整方案

全國(guó)統(tǒng)籌

資金管理

常識(shí)闡述

八連漲再次提高

上漲意義

繼續(xù)提高

并軌新期盼連續(xù)9年增長(zhǎng)受歡迎

并軌呼聲高

推行年金

美國(guó)退休金計(jì)劃

養(yǎng)老金缺口介紹

分析

原因

解決

展開養(yǎng)老金釋義

養(yǎng)老制度 概述

發(fā)展

養(yǎng)老金“雙軌制”

養(yǎng)老金空賬 概述

現(xiàn)狀

評(píng)價(jià)

養(yǎng)老金計(jì)算

調(diào)整方案

全國(guó)統(tǒng)籌

資金管理

常識(shí)闡述

八連漲 再次提高

上漲意義

繼續(xù)提高

并軌新期盼 連續(xù)9年增長(zhǎng)受歡迎

并軌呼聲高

推行年金

美國(guó)退休金計(jì)劃

養(yǎng)老金缺口 介紹

分析

原因

解決

展開編輯本段養(yǎng)老金釋義  養(yǎng)老金

【解釋】亦為：退休金。由政府、公司[1]、金融機(jī)構(gòu)等向因年老或疾病失去勞動(dòng)能力的人按月支付的資金。作為生活來源由失去勞動(dòng)收入者定期領(lǐng)取。養(yǎng)老金本著國(guó)家、集體、個(gè)人共同積累的原則積累、運(yùn)作。當(dāng)人們年富力強(qiáng)時(shí)，所創(chuàng)造財(cái)富的一部分被投資于養(yǎng)老金計(jì)劃，如美國(guó)的401(K)、加拿大的RRSP等，以保證老有所養(yǎng)。加入養(yǎng)老金計(jì)劃是最重要的投資手段之一。（商務(wù)印書館《英漢證券投資詞典》解釋）

編輯本段養(yǎng)老制度概述

我國(guó)養(yǎng)老金主要分為兩類：機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休養(yǎng)老金和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金。二者實(shí)行的不同制度，被  養(yǎng)老金

輿論廣泛稱為養(yǎng)老“雙軌制”，兩者待遇差距巨大，是一種歧視性的制度，在我國(guó)已經(jīng)持續(xù)20年。

我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休養(yǎng)老金和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金，實(shí)行兩種截然不同的制度。具體講表現(xiàn)為三個(gè)不同：一是統(tǒng)籌的辦法不一樣即企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的則由財(cái)政統(tǒng)一籌資；二是支付的渠道不一樣即企業(yè)人員由自籌賬戶上支付，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由財(cái)政統(tǒng)一支付；三是享受的標(biāo)準(zhǔn)不一樣即機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)退休人員，目前差距大概是300%~500%。[2]

2009年1月28日，《事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案》正式下發(fā)，人社部要求山西、上海、浙江、廣東、重慶5個(gè)試點(diǎn)省市進(jìn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)。如今，方案下發(fā)已三年有余，但事實(shí)上，五個(gè)試點(diǎn)省市幾無進(jìn)展。

中共中央、國(guó)務(wù)院決定，從2009年1月1日起調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金。這也是自2005年以來連續(xù)第5年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。中央在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻的情況下推出這項(xiàng)計(jì)劃中的政策措施，顯然有著更深層的意義。在穩(wěn)定人心，拉動(dòng)內(nèi)需，增強(qiáng)信心等方面必然要發(fā)揮出不可低估的作用，是特殊形勢(shì)下黨和政府更加關(guān)注民生、關(guān)心弱勢(shì)群體的具體體現(xiàn)。此次調(diào)整，應(yīng)是既定決策的細(xì)化和按年分步實(shí)施的一個(gè)環(huán)節(jié)。到了2010年，中央可能還會(huì)對(duì)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金調(diào)整工作做出安排。2010年，企業(yè)退休人

員平均月養(yǎng)老金將超1200元。

2012年5月2日，國(guó)務(wù)院總理溫家寶主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，討論通過《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》，明文規(guī)定十二五的要改革機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

這樣一個(gè)公認(rèn)的劃分特殊利益群體的遺留錯(cuò)誤政策，仍然大張旗鼓的存在著，而且令人看不到消聲滅跡的曙光。隨著時(shí)間的推移，公眾對(duì)于政府改革的信心，也開始慢慢的持懷疑態(tài)度，質(zhì)疑與強(qiáng)烈要求廢除雙軌制的民眾群體，也越來越大。政府準(zhǔn)備用多長(zhǎng)時(shí)間廢除這樣一個(gè)歧視性政策，考驗(yàn)政府執(zhí)政為民，維護(hù)社會(huì)公平的決心，也考驗(yàn)民眾的耐心?；蛟S，眾多在祖國(guó)一線辛勤工作幾十年的企業(yè)老同志，期望的是在有生之年，看到雙軌制徹底廢除的曙光，看到自己對(duì)祖國(guó)建設(shè)所付出的貢獻(xiàn)，沒有被遺忘。對(duì)于這項(xiàng)改革的徹底性，以及改革的成效，無疑將會(huì)是國(guó)家民主進(jìn)步的重要標(biāo)志，民眾翹首以盼，歷史也會(huì)銘記這一頁。[3]2013年1月9日，國(guó)務(wù)院總理溫家寶主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定繼續(xù)提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。[3]

發(fā)展

養(yǎng)老金

1991年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)[1991]33號(hào)）規(guī)定：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度。

1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[1997]26號(hào)）中更進(jìn)一步明確：各級(jí)人民政府要把社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，貫徹基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活的原則，為使離退休人員的生活隨著經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展不斷得到改善，體現(xiàn)按勞分配原則和地區(qū)發(fā)展水平及企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的差異，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。

2012年，機(jī)關(guān)事業(yè)單位仍然沿用財(cái)政大包大攬的制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率確定為90%~107%，而同期企業(yè)退休職工，僅為不到40%。

目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5%。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。

編輯本段養(yǎng)老金“雙軌制”養(yǎng)老金“雙軌制”的退休制度：企業(yè)職工實(shí)行由企業(yè)和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的“繳費(fèi)型”統(tǒng)籌制度；機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的退休金則由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放。這種“雙軌制”使得企業(yè)退休職工與機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員在養(yǎng)老金收入上的差距極為不合理。

養(yǎng)老金雙軌制是當(dāng)今中國(guó)社會(huì)最大的不公平、不合法政策，違背了社會(huì)主義宗旨，從制度上將中國(guó)社會(huì)劃分了兩個(gè)類似封建社會(huì)的社會(huì)階級(jí)，為機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制職工規(guī)定了達(dá)到正常待遇三到五倍的超國(guó)民待遇，貶低了企業(yè)職工及其他從業(yè)者的社會(huì)地位與尊嚴(yán)，一定程度上激發(fā)了社會(huì)矛盾，并為青少年的樹立良好的職業(yè)理想產(chǎn)生了負(fù)面影響。因?yàn)闄C(jī)關(guān)事業(yè)單位不繳納或很少繳納社會(huì)保險(xiǎn)，直接從國(guó)家財(cái)政支出養(yǎng)老金，所以從本質(zhì)上來講，養(yǎng)老金雙軌制是一種歧視性的剝削政策，是以剝削所有納稅人為基礎(chǔ)的。

養(yǎng)老金雙軌制到了非改不可地步

從目前阻礙養(yǎng)老金雙軌制度來看，其阻力主要來自既得利益者，也就是在退休后能夠享受到高額退休金的群體，主要是行政事業(yè)單位以及國(guó)企等，而這些 單位或部門是靠納稅人供養(yǎng)或建立起來的，卻要享受超納稅人待遇，納稅人當(dāng)然不干！改革現(xiàn)行雙軌制，實(shí)行全民平等的統(tǒng)一養(yǎng)老金制度，這是公平公正的必然要 求，沒有哪個(gè)群體可以例外。但是，改革現(xiàn)行養(yǎng)老雙軌制，實(shí)行統(tǒng)一公平的養(yǎng)老金制度，一方面是從這類群體身上割肉，要削減他們的退休金，他們當(dāng)然會(huì)極力反 對(duì)，會(huì)強(qiáng)烈阻止；另一方面，等于剝奪了他們特別企盼的特權(quán)以及高于納稅人的待遇，使他們回歸平民，不再享有特權(quán)，所以他們會(huì)強(qiáng)烈反對(duì)。為什么同樣作為一國(guó) 之公民，退休之后要享受兩樣不同的退休待遇？如此雙軌制度，試問公平何在？所以，養(yǎng)老金問題就不只是公民在退休之后拿多少錢的問題，更是關(guān)系到社會(huì)的公平 公正和社會(huì)的不穩(wěn)定性大問題。目前，公眾既患寡，更患不均，特別是在目前收入差距越來越大的情況下，過大的收入差距已經(jīng)為社會(huì)的不穩(wěn)定、不和諧埋下了不確 定的隱患，再不迅速改革，只會(huì)使矛盾更加突出，問題越來越多，越來越嚴(yán)重。

退休后的養(yǎng)老雙軌制，是一種畸形的制度，是一種制度性“怪胎”，就如現(xiàn)行戶籍制度一樣，將同是一國(guó)之公民分為農(nóng)村人口和城市人口，形成戶籍上的 不公平，享受不同待遇，長(zhǎng)期以來廣為社會(huì)公眾詬病。退休雙軌制，雖然當(dāng)時(shí)的形成有其歷史的原因，但這種制度顯然已經(jīng)越來越不適應(yīng)現(xiàn)在的國(guó)情，已經(jīng)到了非改 革不可的地步。[4]

編輯本段養(yǎng)老金空賬概述

養(yǎng)老金

由于個(gè)人賬戶僅僅是一個(gè)虛擬賬戶，所以在對(duì)養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)的管理上，實(shí)行的是混賬管理的辦法，即允許統(tǒng)、賬基金相互調(diào)劑使用，以基礎(chǔ)養(yǎng)老金代替基本養(yǎng)老金。沒有做實(shí)個(gè)人賬戶，就無法割斷統(tǒng)、賬基金之間的聯(lián)結(jié)，鎖定統(tǒng)籌基金的債務(wù)。一些地方為了滿足當(dāng)期的支付需要，大量動(dòng)用中人和新人積累的個(gè)人賬戶基金，這就造成了個(gè)人賬戶的空賬問題。

現(xiàn)狀

2010年7月14日，中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文在中國(guó)和拉美養(yǎng)老金制度國(guó)際研討會(huì)上透露：中國(guó)養(yǎng)老金“空賬”規(guī)模大約為1.3萬億元；2004年該數(shù)字為7400億元。[5]

2012年9月25日，社保理事長(zhǎng)戴相龍他坦承養(yǎng)老金確有缺口，并建議通過完善養(yǎng)老制度，以達(dá)到收支平衡。戴相龍表示，這需要國(guó)務(wù)院有關(guān)部門進(jìn)行研究。缺口算出來后怎么辦？戴相龍表示： 不是被動(dòng)的準(zhǔn)備錢，而是調(diào)整這個(gè)制度。[6]

近期我省退休養(yǎng)老金政策進(jìn)行了一些調(diào)整。從本月開始，將全面開展社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的清繳，人社部門同時(shí)也正研究退休養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，以保證企業(yè)退休人員的基本生活不因物價(jià)上漲等因素受到較大影響。

不久前，國(guó)家發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，在養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍中指出，年滿16周歲 (不含在校學(xué)生)、不符合職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的城鄉(xiāng)非從業(yè)居民，可以在戶籍地自愿參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。而這一政策將于近期開始在我省試點(diǎn)。

省人社廳表示，今后凡戶籍在湖南，除在校學(xué)生外，年滿16周歲、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)居民，都可在戶籍地參加城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保 險(xiǎn)。符合條件的城鎮(zhèn)居民持居民身份證、戶口簿到戶籍所在社區(qū)人力資源和社會(huì)保障工作站申請(qǐng)辦理參保手續(xù)。殘疾的城鎮(zhèn)居民還要持“中華人民共和國(guó)殘疾人證” 確認(rèn)身份。[7]

評(píng)價(jià)

如此“未富先老”的人口結(jié)構(gòu)下，趁“人口紅利”尚未結(jié)束、養(yǎng)老壓力還不十分沉重之機(jī)，盡快未雨綢繆、早做籌劃，將養(yǎng)老基金抓緊做實(shí)做厚，無疑才是上策。否則，等到“人口負(fù)債”日漸沉重——撫養(yǎng)比（非勞動(dòng)年齡人口相對(duì)于勞動(dòng)年齡人口之比）不斷增高，養(yǎng)老虧空已呈尾大不掉之勢(shì)時(shí)，即使再想“國(guó)家兜底”，恐怕也會(huì)有“兜不住”之虞——畢竟，所謂“國(guó)家兜底”，最終其實(shí)還是國(guó)民兜底，由每個(gè)國(guó)民的勞動(dòng)來補(bǔ)償。倘若老齡化嚴(yán)重、勞動(dòng)人口不足，又如何能“兜底”？[8]

編輯本段養(yǎng)老金計(jì)算國(guó)家特殊津貼獲得者養(yǎng)老金

參加市城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌的人員，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，實(shí)際繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，下同）滿15年以上的，按月計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。根據(jù)最新的養(yǎng)老金計(jì)算辦法，職工退休時(shí)的養(yǎng)老金由兩部分組成：

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)（50歲為195、55歲為170、60歲為139，不再統(tǒng)一是120了)。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%=全省上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

注：本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)

在上述公式中可以看到，在繳費(fèi)年限相同的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的高低取決于個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)，個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)就是自己實(shí)際的繳費(fèi)基數(shù)與社會(huì)平均工資之比的歷年平均值。低限為0.6，高限為3。因此在養(yǎng)老金的兩項(xiàng)計(jì)算中，無論何種情況，繳費(fèi)基數(shù)越高，繳費(fèi)的年限越長(zhǎng)，養(yǎng)老金就會(huì)越高。養(yǎng)老金的領(lǐng)取是無限期規(guī)定的，只要領(lǐng)取人生存，就可以享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇，即使個(gè)人帳戶養(yǎng)老金已經(jīng)用完，仍然會(huì)繼續(xù)按照原標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，況且，個(gè)人養(yǎng)老金還要逐年根據(jù)社會(huì)在崗職工的月平均工資的增加而增長(zhǎng)。因此，活得越久，就可以領(lǐng)取得越多，相對(duì)于交費(fèi)來說，肯定更加劃算。

例如：根據(jù)上述公式，假定男職工在60歲退休時(shí)，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元。

累計(jì)繳費(fèi)年限為15年時(shí)，

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元

累計(jì)繳費(fèi)年限為40年時(shí)，

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元

個(gè)人養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷139