【中國社保網(wǎng) 什么是養(yǎng)老保險】目前，我國人口結(jié)構(gòu)變化面臨的主要問題是勞動人口減少，扶養(yǎng)人自增多，用于老年社會保障的費用大量增加。解決這一問題的根本出路是進(jìn)一步發(fā)展經(jīng)濟(jì)，構(gòu)建符合我國國情的老年社會保障體系。所以，完善養(yǎng)老保險制度已成為當(dāng)前緊迫的問題。

從20世紀(jì)90年代開始，我國對建立干50年代的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行了改革。國務(wù)院先后于1991年、1995年、1997年頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險改革的決定》、《關(guān)于深化企業(yè)職主養(yǎng)老保險制度改革的通知》、《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，正式確定了以社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的混合型養(yǎng)老保險體制。但《決定》、《通知》立法規(guī)格低;《中華人民共和國勞動法》第9章僅有7條原則性規(guī)定，缺乏可操作性。因此，我國應(yīng)該盡快出臺包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的《社會保險法》。下面筆者就《社會保險法》中的基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍、養(yǎng)老保險基金的來源、養(yǎng)老保險待遇、養(yǎng)老保險管理問題談些粗淺的看法。

一、基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍

決定我國《社會保險法》基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，應(yīng)綜合考慮很多因素、其中最重要的有兩個：一個是我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實需要和可能;二是有利于促進(jìn)統(tǒng)一勞動力市場的形成。

(一)基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍應(yīng)為城鎮(zhèn)全體勞動者。目前我國基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍存在的牛要問題是覆蓋面窄。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，公務(wù)員、事業(yè)單位的職員、各類企業(yè)的職工、個體工商戶、自由職業(yè)人員都應(yīng)納人城市統(tǒng)的養(yǎng)老保險體系中，因為它有利于培育統(tǒng)一的勞動力市場，有利于勞動力在不同地區(qū)、不同類型的單位之間流動，有利于勞動力資源的合理配置。

(二)農(nóng)村人口不應(yīng)納人強(qiáng)制性的基本養(yǎng)老保險范圍，但《社會保險法》可對其作原則性規(guī)定，鼓勵有條件的地區(qū)和個人積極參加本地區(qū)的農(nóng)村養(yǎng)老保險。①養(yǎng)老保險的理想保障范圍應(yīng)當(dāng)是全體勞動者或全體公民，但養(yǎng)老保險權(quán)利的實現(xiàn)程度要受到社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。由于我國地域遼闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，在現(xiàn)階段全面推行農(nóng)村養(yǎng)老保險尚不具備條件。原因是：第一，我國大多數(shù)農(nóng)民的收入很低，根本無力支付養(yǎng)老保險費。第二，農(nóng)村地區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，職工收人比較低;職工流動性強(qiáng)，企業(yè)職工有活就上班，沒活就回家種地，要普遍建立強(qiáng)制性養(yǎng)老保險制度有困難。③第三，國家財政在近幾十年內(nèi)，無力對幾億農(nóng)民的養(yǎng)老保險承擔(dān)責(zé)任。而且，從理論上講，我國養(yǎng)老保險是以勞動者與用人單位之間存在勞動關(guān)系為基礎(chǔ)，城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險制度恐怕不適用于農(nóng)村。

二、養(yǎng)老保險基金的來源

大多數(shù)國家養(yǎng)老保險費用實行三方分擔(dān)責(zé)任原則，即國家、單位和個人共同負(fù)擔(dān)保險費用，我國也宜采用此原則，當(dāng)然三方負(fù)擔(dān)的具體比例是不同的。

(一)國家責(zé)任。國家應(yīng)該承擔(dān)養(yǎng)老保險基金籌集的主要責(zé)任。包括：第一，當(dāng)養(yǎng)老保險基金收不抵支時，由國家財政給予補(bǔ)貼。第二，讓稅、讓利。讓稅是指稅前提取保險費，養(yǎng)老保險基金增值不征稅，退休金超過一定限額不征調(diào)節(jié)稅。讓利是指對存人國家金融機(jī)構(gòu)的養(yǎng)老保險基金給予偏高利率。第三，國家要承擔(dān)公務(wù)員的養(yǎng)老保險費用。在我國，國家承擔(dān)的責(zé)任太小，2000年社會保險費用(包括養(yǎng)老保險費用)僅占總財政支出的6%左右。在國外，國家承擔(dān)社會保障費用(包括養(yǎng)老保險費用)占財政支出的比例比較高，30%—70%不等。所以，國家要增加對養(yǎng)老保險的投入。

(二)用人單位責(zé)任。繳納養(yǎng)老保險費是用人單位的義務(wù)。但在現(xiàn)實中，我國養(yǎng)老保險費收繳率低，主要原因是：高繳費率，國有企業(yè)交不起，非公有企業(yè)不愿交。所以，在確定繳費率時要考慮用人單位的承受能力，對于確實沒有能力繳納的國有企業(yè)，國家應(yīng)該考慮予以承擔(dān);對于有意拖欠或賴賬的企業(yè)，立法可規(guī)定從銀行賬戶強(qiáng)行劃撥并收取一定的滯納費。另外，還可借鑒國外的經(jīng)驗，將按工資總額比例繳費方式改為稅收方式來收繳，體現(xiàn)基本養(yǎng)老保險的互濟(jì)和公平原則。

(三)個人責(zé)任。勞動者個人繳納養(yǎng)老保險費是每個人在享受養(yǎng)老保險權(quán)利的同時應(yīng)盡的義務(wù)，是勞動者為可能出現(xiàn)的與勞動有關(guān)的風(fēng)險而進(jìn)行的“零存整取”式的最有效的預(yù)防手段。在社會保險立法中，要合理確定個人繳納養(yǎng)老保險費的比例，考慮勞動者的承受能力。

三、養(yǎng)老保險待遇

(一)享受養(yǎng)老保險待遇的法定條件。各國社會保險法都規(guī)定享受養(yǎng)老保險待遇必須具備一定的條件，如達(dá)到法定的退休年齡，投保一定時間，或居住一定年限。這里主要談一下法定退休年齡問題。影響法定退休年齡的主要因素有：人口的平均壽命、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、對養(yǎng)老金的支付能力、勞動力市場的供求狀況等?？紤]現(xiàn)階段我國實際情況，建議社會保險立法對退休年齡作如下考慮：

1、逐步提高法定退休年齡?！渡鐣ｋU法》可規(guī)定，除特殊工種外，退休年齡為65歲。原因：一是我國目前較低的法定退休年齡與較高的人口壽命之間的反差加重了養(yǎng)老保險制度的運行負(fù)擔(dān);二是延長退休年齡是對付我國老齡化問題的直接對策;三是低退休年齡導(dǎo)致知識型、技術(shù)型行業(yè)的有較高專業(yè)技術(shù)素質(zhì)的人力資源的浪費。提高退休年齡必然沖擊勞動力市場。為了避免過快提高退休年齡而造成嚴(yán)重失業(yè)，可采取逐步提高退休年齡的方式，即先提高某一部分人的退休年齡;分階段將退休年齡逐步提高到某一個年齡點;將較大幅度提高退休年齡的舉措與可能出現(xiàn)的就業(yè)高峰錯開。

2、限制提前退休。在近年的機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的改革中所采取的措施之一是提前退休。這種做法從短期看似乎緩解了勞動力市場的壓力，但至少產(chǎn)生了兩點消極的后果。首先，對養(yǎng)老金支付造成了巨大壓力。提前退休縮短了勞動者的繳費時間，減少了繳費人數(shù)，縮小了基金的積累。同時，退休人員增多，退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間延長。在養(yǎng)老金替代水平不變的情況下，其結(jié)果必然是養(yǎng)老金支付額急劇膨脹，甚至造成養(yǎng)老基金人不敷出。其次，大部分提前退休的人員并沒有真正退休，他們以其特有的技能和豐富的工作經(jīng)歷以各種方式在勞動力市場上占據(jù)有利地位，從勞動力市場的宏觀角度看，這類人的繼續(xù)就業(yè)不可能減輕勞動力市場的壓力。

3、拉平男女退休年齡。世界上男女退休年齡相同的國家(地區(qū))多于不同的國家(地區(qū))，前者占59.40%，后者占40.6%。我國應(yīng)拉平男女退休年齡。原因是：一，促進(jìn)勞動領(lǐng)域的性別平等;二，婦女的平均預(yù)期壽命比男子長，我國婦女為73歲，男子69歲;三，提高婦女退休年齡，可以延長繳納養(yǎng)老保險費的時間，縮短領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間，從而減輕養(yǎng)老保險基金的支付壓力。

4、逐步實行彈性退休制度。這是指允許勞動者在退休年齡、退休方式和退休收人方面實行具有某種彈性的較為靈活的退休制度。我國地域遼闊，經(jīng)濟(jì)社會和人口發(fā)展相當(dāng)不平衡，改革傳統(tǒng)的一刀切的退休制度，逐步實施彈性退休制度，特別是允許專業(yè)技術(shù)人員的退休時間、退休方式有一定的彈性，對十充分發(fā)揮腦力勞動者的潛力，具有重要意義。

(二)養(yǎng)老保險待遇。各國關(guān)于養(yǎng)老保險的待遇都規(guī)定養(yǎng)老金和供養(yǎng)親屬補(bǔ)助兩種。我國《社會保險法》可規(guī)定，達(dá)到法定退休年齡并繳納養(yǎng)老保險費一定年限的勞動者，在退休后可享受養(yǎng)老保險待遇。養(yǎng)老保險金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮勞動者參加保險的時間、我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會承受能力等因素，并根據(jù)前一年的消費物價指數(shù)變動率作相應(yīng)調(diào)整。養(yǎng)老保險金領(lǐng)取者死亡后，其遺屬可從基本養(yǎng)老基金中領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金。

四、養(yǎng)老保險管理

養(yǎng)老保險管理包括對養(yǎng)老保險基金的收支、管理、運營、監(jiān)督等。從實踐看，我國養(yǎng)老保險管理存在一些問題：一是養(yǎng)老保險基金管理不善、使用不當(dāng)，擠占、挪用、虛報、冒領(lǐng)養(yǎng)老保險基金嚴(yán)重。③二是基本養(yǎng)老保險事務(wù)管理直到20世紀(jì)90年代中期一直由企業(yè)擔(dān)負(fù)，企業(yè)承擔(dān)既繳費又管人的雙重責(zé)任，不適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。

包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的社會保險必須由專門機(jī)構(gòu)予以管理。各國社會保險法都對社會保險的管理機(jī)構(gòu)作了規(guī)定，主要有兩類：一類是自治性的管理機(jī)構(gòu)，即由雇主和雇員雙方或連同政府三方選派一定的代表組成自治性機(jī)構(gòu)，通過在地方設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)對社會保險進(jìn)行管理，如法國、德國等。另一類是政府部門管理機(jī)構(gòu)，即由政府的某一部門對社會保險進(jìn)行管理，如美國、日本、瑞典等。④

我國《社會保險法》可規(guī)定，設(shè)立由政府部門管理的包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的社會保險基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對養(yǎng)老保險基金的收支進(jìn)行管理和運營，使之保值增值。實行退休人員養(yǎng)老金社會化發(fā)放和退休人員社會化管理，將用人單位既繳費又管人的雙重責(zé)任變?yōu)橹怀袚?dān)繳費一種責(zé)任。同時，要建立社會保險基金監(jiān)督體系，設(shè)立社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對社會保險基金預(yù)決算、基金征繳、支出、結(jié)余和管理運營的全程監(jiān)督。可考慮工會參與社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，因為勞動者是社會保險法律關(guān)系的權(quán)利主體，有權(quán)通過自己的集體的代表—工會，介入監(jiān)督社會保險制度的具體運行過程。