【中國社保網(wǎng) 什么是養(yǎng)老保險】養(yǎng)老保險，是勞動者在到達國家規(guī)定的退休年齡，退出社會勞動領域后，由社會提供物質(zhì)幫助，保障其基本生活需要的一種社會保險制度。養(yǎng)老保險是社會保險最主要的組成部分。

最早的養(yǎng)老社會保險起源于法國。1669年，法國制訂了《年金法典》，規(guī)定對不能繼續(xù)從事海上工作的老年海員發(fā)給養(yǎng)老金。具有現(xiàn)代意義的養(yǎng)老保險法最先出現(xiàn)于德國。1889年5月24日， 德國國會通過了《老年保障社會保險法》，該法于1891年1月1開始生效。繼德國之后，西方各國相繼建立了養(yǎng)老保險制度。一部分發(fā)展中國家，如新加坡、馬來西亞、印度、緬甸、泰國等，也先后建立了不同層次的養(yǎng)老保險制度。國際勞工大會通過了若干涉及養(yǎng)老保障的公約和建議書(注：如1993年第17屆大會通過的《工商業(yè)或自由職業(yè)、受雇傭人及廠外工人與家庭用工的強制性老年保險公約》(第35號)，1952年第35屆大會通過的《社會保障(最低標準)公約》(第102號)第五部分“養(yǎng)老金”，1980 年第66屆大會通過的《老年工人建議書》(第162號)。)。

中國自建國初期創(chuàng)建養(yǎng)老保險制度?！吨腥A人民共和國勞動保險條例》(1951年2月23日政務院第73 次政務會議通過)奠定了我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險的基礎。此后進行了一定的調(diào)整。十年動亂結(jié)束后，國務院制定了若干涉及養(yǎng)老保險的補充、修改規(guī)定，如《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》(1978年5月24 日第五屆全國人民代表大會常務委員會第二次會議原則批準)等(注：還有《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》(1978年5月24 日第五屆全國人民代表大會常務委員會第二次會議原則批準)，《國務院關于老干部離職休養(yǎng)的暫行規(guī)定》(1980年10月7日)，《國務院、 中央軍委關于軍隊干部退休的暫行規(guī)定》(1981年10月13日)，《國務院、中央軍委關于軍隊干部離職休養(yǎng)的暫行規(guī)定》(1982年1月4日)等。)。自80年代中期開始，我國養(yǎng)老保險制度進入改革階段，國務院及其職能部門頒發(fā)或轉(zhuǎn)發(fā)了涉及養(yǎng)老保險改革的文件，如勞動部《關于加強養(yǎng)老保險基金的征繳和管理工作的通知》(1990年10月18日)等(注：還有國家體改委、民政部、勞動部《關于城鎮(zhèn)和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險分工的通知》(1991年4月11日)， 《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》(1991年6月26日)， 農(nóng)業(yè)部《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險辦法》(1992年12月14日)，勞動部《企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金管理規(guī)定》(1993年7月2日)，《國務院關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》(1995年3月1日)，《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(1997年7月16 日)等。)。

我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度正處于向統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度過渡的階段。農(nóng)村養(yǎng)老保險仍處于探索之中。養(yǎng)老社會保險還存在諸多問題，養(yǎng)老社會保險還存在諸多問題，養(yǎng)老保險制度尚需進一步完善。

一

我國養(yǎng)老保險體系可分為城市、農(nóng)村兩個子系統(tǒng)。通過下列幾個行政法規(guī)、規(guī)章，可對現(xiàn)行城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度有一個基本了解。

(一)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度

1.《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》

該《決定》于1991年6月26日作出。《決定》共12項，規(guī)定：(1)改革的目標是建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度。改革養(yǎng)老保險完全由國家、企業(yè)包下來的辦法，實行國家、企業(yè)、個人三方共同負擔，職工個人也要繳納一定的費用。(2 )基本養(yǎng)老保險基金由政府根據(jù)支付費用的實際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一籌集。(3 )企業(yè)和職工個人繳納的基本養(yǎng)老保險費分別記入《職工養(yǎng)老保險手冊》。職工個人繳納標準開始時可不超過本人標準工資的3 %。(4 )企業(yè)和職工個人繳納的基本養(yǎng)老保險費轉(zhuǎn)入社會保險機構(gòu)在銀行開設的“養(yǎng)老保險基金專戶”，實行專項儲蓄，?？顚Ｓ?，任何單位和個人均不得擅自動用。(5)地方政府設立養(yǎng)老保險基金委員會， 實施對養(yǎng)老保險基金管理的指導和監(jiān)督。(6 )國家根據(jù)城鎮(zhèn)居民生活費用價格指數(shù)增長情況，參照在職職工工資增長情況對基本養(yǎng)老金進行適當調(diào)整，所需費用從基本養(yǎng)老保險基金中開支。(7 )尚未實行基本養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌的地區(qū)，要積極創(chuàng)造條件，由目前的市、縣統(tǒng)籌過渡到省級統(tǒng)籌。中央部屬企業(yè)，除國家另有規(guī)定者外，都要參加所在地區(qū)的統(tǒng)籌。(8)企業(yè)補充養(yǎng)老保險由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟能力， 為本企業(yè)職工建立，所需費用從企業(yè)自有資金中的獎勵、福利基金內(nèi)提取。個人儲蓄性養(yǎng)老保險由職工根據(jù)個人收入情況自愿參加。(9 )本決定適用于全民所有制企業(yè)。城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)可以參照執(zhí)行;對外商投資企業(yè)中方職工、城鎮(zhèn)私營企業(yè)職工和個體勞動者，也要逐步建立養(yǎng)老保險制度。(10)國家機關、事業(yè)單位和農(nóng)村(含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè))的養(yǎng)老保險制度改革，分別由人事部、民政部負責。

2.《國務院關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》

該通知于1995年3月發(fā)出，共11項?！锻ㄖ返闹饕獌?nèi)容是：(1)規(guī)定企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的目標是，到本世紀末，基本建立起適應社會主義市場經(jīng)濟體制要求，適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者，資金來源多渠道、保障方式多層次、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合、權(quán)利與義務相對應、管理服務社會化的養(yǎng)老保險體系。基本養(yǎng)老保險應逐步做到對各類企業(yè)和勞動者統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一調(diào)劑使用基金。(2)明確深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的原則是， 保障水平與我國社會生產(chǎn)力發(fā)展水平及各方面的承受能力相適應;社會互濟與自我保障相結(jié)合;公平與效率相結(jié)合;政策統(tǒng)一，管理法制化;行政管理與保險基金管理分開。(3 )規(guī)定基本養(yǎng)老保險費用由企業(yè)和個人共同負擔，實行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合，并提出兩個實施辦法，由各地選擇。(4)要實行社會保險行政管理與基金管理分開、 執(zhí)行機構(gòu)與監(jiān)督機構(gòu)分設的管理體制。

據(jù)國家計委社會發(fā)展研究所課題組提供的調(diào)查資料，除西藏自治區(qū)外，共有29個省、自治區(qū)、直轄市制定了“統(tǒng)帳結(jié)合”的養(yǎng)老保險改革方案。其中，上海、吉林、黑龍江、江西、河南、云南、青海7省、 市選擇了實施方案一，北京、天津、浙江、湖南、廣東5省、 市選擇了實施方案二，湖北、河北、陜西、山西、內(nèi)蒙古、遼寧、江蘇、安徽、福建、山東、廣西、四川、貴州、甘肅、寧夏、新疆16個省、自治區(qū)及電力、水利、石油、交通、煤炭5個部門，吸收方案一、二的優(yōu)點， 結(jié)合本地區(qū)、本部門的實際情況，制定了第三類方案。海南則實行具有當?shù)靥厣霓k法(注：國家計委社會發(fā)展研究所課題組：《目前我國養(yǎng)老保險存在的問題及對策》，《新東方》(海口)1997年第1期。)。

方案一的基本做法是：個人帳戶按職工個人工資收入的16%記入，其中職工個人繳費全部記入，其余部分由企業(yè)繳費中劃入(其中包括按當?shù)芈毠ぴ缕骄べY的5%記入的部分)， 企業(yè)繳費劃入個人帳戶后余下的部分進入社會統(tǒng)籌基金。個人帳戶按養(yǎng)老基金保值率計息。保值率根據(jù)中國人民銀行的居民存款利率并參考上年度當?shù)芈毠て骄べY增長率確定。 職工退休時， 按其個人帳戶累計儲存額(本金和利息)除以120，算出應發(fā)的養(yǎng)老金，按月計發(fā)。

方案二的基本做法是：個人帳戶按職工個人繳費額全部或一部分和企業(yè)繳費的一部分計入。個人和企業(yè)繳費記入個人帳戶后的剩余部分進入社會統(tǒng)籌基金。職工退休后，其基本養(yǎng)老金按三部分計算，第一部分為個人帳戶養(yǎng)老金，由其個人帳戶儲存額除以120得出; 第二部分為繳費性養(yǎng)老金，按職工繳費工資和繳費年限的長短計算，繳費每滿一年按職工平均工資的1%計發(fā);第三部分為社會性養(yǎng)老金， 按社會平均工資的25%計算。隨著個人帳戶養(yǎng)老金的逐年增加，并逐步?jīng)_減繳費性養(yǎng)老金，最終實現(xiàn)個人帳戶養(yǎng)老金和社會性養(yǎng)老金兩個塊組成的目標結(jié)合。

第三類方案的基本做法是：個人帳戶按職工個人工資收入的11%左右記入。其中職工個人繳費全部記入，余下部分由企業(yè)繳費記入。企業(yè)繳費劃入個人帳戶后余下的部分進入社會統(tǒng)籌基金。按月支付的養(yǎng)老金由兩部分組成，一部分是社會性養(yǎng)老金，標準為當?shù)芈毠て骄べY的25%左右;另一部分是個人帳戶養(yǎng)老金，標準為個人帳戶累計儲存額的一百二十分之一。

3.《國務院關于建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》

該《決定》于1997年7月16日作出，共10項。 《決定》在明確企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的目標、任務和基本原則原則的基礎上，對統(tǒng)一制度的有關政策問題作出了規(guī)定。

(1)關于統(tǒng)一制度的要點。

一是統(tǒng)一企業(yè)和職工個人的繳費比例。規(guī)定企業(yè)繳費比例一般不得超過企業(yè)工資總額的20%，具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定;個人繳費比例1997年不低于本人繳費工資的4%， 以后每兩年提高一個百分點，最終達到8%。

二是統(tǒng)一個人帳戶的規(guī)模。規(guī)定按本人繳費工資的11%為每個職工建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人繳費全部記入個人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高， 企業(yè)劃入的部分應降至3%。個人帳戶儲存額，可按優(yōu)惠利率計息。職工調(diào)動時，個人帳戶全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，個人帳戶中的個人繳費部分可以繼承。

三是統(tǒng)一基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法。規(guī)定基本養(yǎng)老金包括基礎養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金兩部分，基礎養(yǎng)老金月標準為省、自治區(qū)、直轄市或地(市)上年度職工月平均工資的20%，個人帳戶養(yǎng)老金月標準為個人帳戶儲存額除以120。為了實現(xiàn)平穩(wěn)過渡， 對“中人”(本決定實施前參加工作、實施后退休且個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的人員)規(guī)定了過渡性養(yǎng)老金。

(2)關于擴大企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的覆蓋范圍。

《決定》強調(diào)要進一步擴大養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，基本養(yǎng)老保險制度要逐步擴大到城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工。城鎮(zhèn)個體勞動者也要逐步實行基本養(yǎng)老保險制度，其繳費比例和待遇水平由省、自治區(qū)、直轄市人民政府參照本決定精神確定。此外，實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位，原則上按照企業(yè)養(yǎng)老保險制度執(zhí)行。

(3)關于完善多層次的養(yǎng)老保險體系。

建立多層次的養(yǎng)老保險體系，既符合我國的國情，也是在總結(jié)各國養(yǎng)老保險實踐基礎上作出的明智選擇?！稕Q定》在強調(diào)基本養(yǎng)老保險只能保障退休人員基本生活原則的同時，鼓勵各地區(qū)和有關部門要在國家政策指導下大力發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險，同時發(fā)揮商業(yè)保險的補充作用。

(4)關于逐步提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次。

《決定》提出，為有利于提高基本養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌層次和加強宏觀調(diào)控，要逐步由縣級統(tǒng)籌向省或省授權(quán)的地區(qū)統(tǒng)籌過渡。待全國基本實現(xiàn)省級統(tǒng)籌后，原經(jīng)國務院批準由有關部門和單位組織統(tǒng)籌的企業(yè)，參加所在地區(qū)的社會統(tǒng)籌(注：我國基本養(yǎng)老保險行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理工作已于1998年8月全部完成。)。

(5)關于提高養(yǎng)老保險管理服務水平。

《決定》要求抓緊制定企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金管理條例，加強對養(yǎng)老保險基金的管理?；攫B(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理，要保證?？顚Ｓ茫坑糜诼毠ゐB(yǎng)老保險，嚴禁擠占挪用和揮霍浪費?；鸾Y(jié)余額，除預留相當于二個月的支付費用外，應全部購買國家債券和存入專戶，嚴格禁止投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。要建立健全社會保險基金管理服務的社會化水平，盡快將目前由企業(yè)發(fā)放的養(yǎng)老金改為社會化發(fā)放，積極創(chuàng)造條件將離退休人員的管理服務工作逐步由企業(yè)轉(zhuǎn)向社會，減輕企業(yè)的社會事務負擔。各級社會保險機構(gòu)要進一步加強基金建設，改進和完善服務與管理工作，不斷提高工作效率和服務質(zhì)量，促進養(yǎng)老保險制度的改革。

(二)農(nóng)村養(yǎng)老保險制度

1.《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案(試行)》

該方案由民政部于1992年1月3日印發(fā)，共有7個方面內(nèi)容：(1)指導思想和基本原則。建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，要從我國農(nóng)村的實際出發(fā)，以保障老年人基本生活為目的;堅持資金個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持;堅持自助為主、互濟為輔;堅持社會養(yǎng)老保險與家庭養(yǎng)老相結(jié)合;堅持農(nóng)村務農(nóng)、務工、經(jīng)商等各類人員社會養(yǎng)老保險制度一體化的方向。(2)保險對象及交納、 領取保險費的年齡。保險對象為非城鎮(zhèn)戶口、不由國家供應商品糧的農(nóng)村人口;交納保險費年齡不分性別、職業(yè)，均為20周歲至60周歲。領取養(yǎng)老保險金的年齡一般在60周歲以后。(3)保險資金的籌集。 在以個人交納為主的基礎上，集體可根據(jù)其經(jīng)濟狀況予以適當補助(含國家讓利)，分別記帳在個人名下;同一投保單位，投保對象平等享受集體補助;鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工的個人交費、企業(yè)補助分別記帳在個人名下，建立職工個人帳戶，企業(yè)補助的比例，可由地方或企業(yè)根據(jù)情況決定。企業(yè)對職工及其他人員的集體補助，應予按工資總額的一定比例稅前列支。(4)交費標準、 支付及變動。月交費標準設10個檔次(2至20元)， 供不同的地區(qū)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、企業(yè)和投保人選擇;養(yǎng)老保險費可以補交和預交;個人和集體根據(jù)收入的提高或下降，經(jīng)社會養(yǎng)老保險管理部門批準，可按規(guī)定調(diào)整交納檔次;個人或集體根據(jù)收入提高或下降，經(jīng)社會養(yǎng)老保險管理部門批準，可按規(guī)定調(diào)整交納檔次;個人或集體因故無力交納養(yǎng)老保險費，經(jīng)批準可暫時停交;投保人在交費期間身亡者，個人交納全部本息，退給其法定繼承人或指定受益人;領取養(yǎng)老金從60周歲以后開始，根據(jù)交費標準、年限，確定支付標準。(5)基金的管理與保值增值。 基金以縣為單位統(tǒng)一管理。保值增值主要是購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行，不直接用于投資。(6)立法、機構(gòu)、管理和經(jīng)費。 根據(jù)《基本方案》，由縣(市)政府制定《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險暫行管理辦法》;縣級以上人民政府要設立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理委員會;縣(市)成立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)管理處(隸屬民政局)，為非營利性的事業(yè)機構(gòu)，經(jīng)辦農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的具體業(yè)務，管理養(yǎng)老保險基金;按人立戶記帳建檔，實行村(企業(yè))、鄉(xiāng)、縣三級管理。(7)理順關系，穩(wěn)妥處理與部分現(xiàn)行養(yǎng)老辦法的銜接。

養(yǎng)老保險法規(guī)政策與廣大人民群眾的實際利益密切相關，但相當一部分群眾并不了解其具體內(nèi)容，對其重要性和必要性的認識也還不夠。通過有組織的宣傳教育，可以進一步提高廣大社會保障對象的參與意識和自覺程度，使養(yǎng)老保險法律制度深入人心。同時要組織養(yǎng)老保險法律知識的專門咨詢服務，解決廣大保障對象的困惑。

(五)加強社會保障法律專門人才的培養(yǎng)

應當建立綜合性的社會保障研究機構(gòu)或?qū)ｉT性的社會保障研究機構(gòu)，加強社會保障立法、執(zhí)法的研究，發(fā)表、出版更高質(zhì)量的專題論著，在高等院校培養(yǎng)不同層次的社會保障人才(包括社會保障法律人才)，為即將迅速崛起的保障事業(yè)儲備必要的高級人才。