【中國社保網(wǎng) 養(yǎng)老保險金】我國的社會保險制度經(jīng)歷了建國初期在計劃經(jīng)濟(jì)條件下的創(chuàng)建、調(diào)整、發(fā)展、浩劫以及近20年的不斷演進(jìn)甚至重構(gòu)基本體系的過程。自1985年開始養(yǎng)老保險制度改革以來，養(yǎng)老保險有了長足的發(fā)展。特別是1993年一批經(jīng)濟(jì)學(xué)家在考察和研究了歐洲大陸國家的社會保險制度、新加坡的中央公積金制度和智利的養(yǎng)老基金制度以后，提出了中國社會保障制度的一個理論綱領(lǐng)，其主要建議是：個人帳戶的基金制、信息管理和投資管理分開。這一理論建議被十四屆三中全會通過的《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》所吸收，并成為制定實施今天社會保險制度改革方案的理論依據(jù)。但縱觀現(xiàn)今社會保險特別是養(yǎng)老保險，存在的問題很多，也很嚴(yán)峻，嚴(yán)重影響到養(yǎng)老保險社會保障功能的發(fā)揮，影響到離退休職工的基本生活，影響到國家的長治久安。本文根據(jù)多年工作實踐的經(jīng)驗總結(jié)，提出解決目前養(yǎng)老保險基金積累問題的思路。

一、養(yǎng)老保險存在問題及成因

養(yǎng)老保險存在的問題是多方面的，但總括起來大至有以下幾個方面：

(一)養(yǎng)老保險基金積累不足、保障能力弱。一是養(yǎng)老保險基金積累不足。主要原因是起步晚，直至1985年才開始起步。二是基金來源渠道單一，主要依靠國有企業(yè)從職工工資總額中按一定比例扣繳，計為統(tǒng)籌基金專用帳戶;個人繳費和非國有企業(yè)參保數(shù)為之甚少。在建國以后，雖然政務(wù)院于1954年頒布了《中華人民共和國勞動保險條例》，對企業(yè)職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等待遇作出了規(guī)定，但國家始終未從社會總產(chǎn)品中扣除職工養(yǎng)老基金部分進(jìn)行積累，因而這一塊成了一個巨大的空洞。直到目前為止，這一缺限仍繼續(xù)存在;三是基金收繳不到位。參統(tǒng)單位借口種種原因不按時、足額繳費，欠繳、拒繳現(xiàn)象嚴(yán)重，影響應(yīng)繳基金的收繳率;四是覆蓋面窄。目前的養(yǎng)老保險統(tǒng)籌主要是國有企業(yè)，1997年以后將縣以上集體企業(yè)和外資、私營企業(yè)納入統(tǒng)籌，但這部分參統(tǒng)單位基金收繳難度大，收繳率低。個體工商戶養(yǎng)老保險參統(tǒng)率則更低，許多人尚游離于養(yǎng)老保險統(tǒng)籌之外;事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)工作人員的養(yǎng)老保險由于無統(tǒng)一的制度規(guī)定和可操作方案，處于各行其事狀態(tài)，一些單位搞而一些單位至今未搞。由于以上幾種情況并存，因而導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險基金收繳難，積累少。而養(yǎng)老金的發(fā)放則是一個綱性指標(biāo)，不論收繳率怎樣低，保證發(fā)放卻沒商量余地，因而就使積累不足的養(yǎng)老保險基金面對綱性發(fā)放捉襟見肘，苦苦支撐，面臨收不抵支的危機(jī)，保障能力相當(dāng)脆弱。據(jù)國家勞動保障部部長坦言，目前養(yǎng)老保險基金積累共700億，僅夠支付離退休人員2個月生活費。

(二)參保單位繳費率太高，接近或超過企業(yè)承受能力極限。特別是老國有企業(yè)，由于老職工多，養(yǎng)老基數(shù)大，承受的壓力也大。在一些企業(yè)中在職職工與離退休人員的比例已為1∶1甚至大于1;高繳費率無疑是加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。據(jù)統(tǒng)計，不同行業(yè)企業(yè)用于社會保險的費用已占到企業(yè)人工成本的11.7%-21.9%不等。(注：《云南省企業(yè)人工成本的現(xiàn)狀調(diào)查及指導(dǎo)意見》載于《云南勞動科技論文選》2000年1月。)企業(yè)真可謂是不堪重負(fù)。因此單純靠提高繳費率增加基金的辦法已走入了死胡同，行不通了;

(三)基金增殖效率低。目前基金增殖的方式主要是靠銀行存款利息和購買國家公債實現(xiàn)基金增殖。這種辦法雖然能保證基金運行安全，但增殖率極低。特別是近年國家一再下調(diào)存款利率，至使基金增殖率下降，收益下降。進(jìn)行借貸投資吧，風(fēng)險又大，危及基金運行安全。且目前尚不具備制度保證和成功的經(jīng)驗借鑒，不敢輕舉妄動。盤活國有資產(chǎn)充實積累，在短期內(nèi)可以看到基金增長，但這種方式只是一次性投資的短期行為，對基金持續(xù)增長起不到作用。況且國有資產(chǎn)變現(xiàn)大多記的是一筆空帳，真正變現(xiàn)進(jìn)入基金的，那也不過是一潭“死水”，“死水”怎經(jīng)得住“淌”?因此，探索能使基金積累快速持續(xù)增加的途徑已成為當(dāng)務(wù)之急。

(四)基金管理制度有待加強。雖然黨和國家多次重申養(yǎng)老基金是離退休職工的“活命錢”，任何單位和個人不得擅自挪用基金作他用，但現(xiàn)實中挪用基金之事時有發(fā)生，屢禁不止。與此同時，離退休生活費異地開放，不可避免地出現(xiàn)“活人吃死人的錢，死人吃活人的錢”的漏洞，造成不必要的基金流失。

(五)企業(yè)改制過程中出現(xiàn)的新情況、新問題。隨著國有企業(yè)改革的不斷深入，養(yǎng)老保險出現(xiàn)了一些新的情況：在中小型國有企業(yè)民營化過程中，由于在職職工與新的企業(yè)經(jīng)營者之間的雙向選擇，一部分職工被辭退，解除了勞動關(guān)系，一部分職工自愿買斷勞動關(guān)系自謀職業(yè)，離開了原企業(yè)，一部分接近退休年齡的職工享受改制優(yōu)惠政策提前退休，進(jìn)入退休職工隊伍。以上幾種人員分流方式，使原來職工隊伍急劇減縮，相當(dāng)大的一部分職工由在冊變?yōu)椴辉趦裕苯赢a(chǎn)生企業(yè)職工工資總額急劇下降的現(xiàn)實后果，其上繳養(yǎng)老保險的工資基數(shù)也就下降。從企業(yè)方面講，企業(yè)減少了人工成本和養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，求之不得。但從社會保障方面看，養(yǎng)老保險上繳的基數(shù)呈明顯的萎縮趨勢，直接沖擊著養(yǎng)老保險基金安全。這一新情況是在改制過程中出現(xiàn)的新問題，如何解決有待于探索。

二、養(yǎng)老保險基金積累新途徑探索及可行性分析

養(yǎng)老保險存在的諸多問題中，養(yǎng)老保險基金積累是最大最難的問題。此問題的解決將有效帶動其他問題解決。筆者根據(jù)多年工作經(jīng)歷與實踐，汲取過去增加養(yǎng)老保險基金積累辦法中的成功經(jīng)驗，特提出：零歲養(yǎng)老保險法。現(xiàn)將該辦法的具體內(nèi)容和操作方法解析如下：

(一)“零歲養(yǎng)老保險法”的含義

零歲養(yǎng)老保險法的主要對象是新出生人口。每個新生嬰兒從出生時由其家庭供養(yǎng)者為其投養(yǎng)老保險。投保金額以年為單位按0-1歲1元/月，1-2歲2元/月，2-3歲3元/月……的算術(shù)遞增法繳費，直到其年滿18周歲或其就業(yè)有經(jīng)濟(jì)收入為止。被保人就業(yè)后應(yīng)建立養(yǎng)老保險個人帳戶，其零歲養(yǎng)老保險基金積累金額自養(yǎng)老保險個人帳戶建立之月起本息累計轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保險個人帳戶。投保年限可累計計算。

“零歲養(yǎng)老保險法”主要解決養(yǎng)老保險基金原始積累慢的問題。

(二)操作方法及相關(guān)問題的處理

1.新生嬰兒出生后，其供養(yǎng)者即為其在銀行開立“零歲養(yǎng)老保險”存款帳戶，并到當(dāng)?shù)厣鐣Ｕ喜块T進(jìn)行注冊登記。視為已投保。每年年底由社會保障部門與銀行進(jìn)行保戶及存款金額核對，確保保戶及投保金額的準(zhǔn)確無誤。

2.如被保人中途死亡，其投保金額本息可由投保人(一般為其父母)繼承，并入投保人的養(yǎng)老保險個人帳戶。由社會保障部門負(fù)責(zé)辦理轉(zhuǎn)并手續(xù)。并入后的基金按養(yǎng)老保險個人帳戶基金管理和使用。

3.投保人在被保人未滿十八歲前死亡或因故喪失撫養(yǎng)能力者，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，可向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老保險部門申請，停止投保，并封存其“零歲養(yǎng)老保險”帳戶基金。被保人有能力自己繳費后再重新啟動。其本息一并并入個人養(yǎng)老保險帳戶，繼續(xù)投保。

4.按有關(guān)政策規(guī)定符合收養(yǎng)條件收養(yǎng)子女者，也按上述規(guī)定辦理投保，履行義務(wù)。

5.現(xiàn)在未滿18歲的青少年，作為“零歲養(yǎng)老保險法”涉及的特殊對象，其撫養(yǎng)人也應(yīng)按以上投保辦法為其投保。實際年齡數(shù)即為投保繳費基數(shù)。按年繳費，直至年滿18歲為止。投保年限從投保之日起計算。

6.“零歲養(yǎng)老保險”基金的管理，由養(yǎng)老保險基金管理機(jī)構(gòu)納入現(xiàn)在的養(yǎng)老保險基金一并進(jìn)行管理，并負(fù)責(zé)基金的保值增殖和安全運營。徐特殊情況外，投保人和被保人不得支取和轉(zhuǎn)移保險。

7.繳費辦法可以多樣化。可按投保最高年限的累計總額一次性繳納，也可按年繳納。得息按實際投保金額計算。鼓勵有條件的家庭高于規(guī)定金額多繳保費，標(biāo)準(zhǔn)自行掌握。

8.“零歲養(yǎng)老保險法”可先在城鎮(zhèn)居民和有條件的農(nóng)村中試行，摸索經(jīng)驗，不斷總結(jié)和完善，然后再在全國推廣。

9.“零歲養(yǎng)老保險法”應(yīng)納入國家《社會保障法》，以國家強制力保證其實施。

(三)實施“零歲養(yǎng)老保險”辦法的依據(jù)及可行性分析

“零歲養(yǎng)老保險”辦法的提出，并非空穴來風(fēng)，而有其理論依據(jù)和現(xiàn)實依據(jù)。

1.理論依據(jù)。我國自八十年代初開始社會保障體系改革以后，建立了企業(yè)職工退休費用社會統(tǒng)籌和職工部分積累式的養(yǎng)老保險基金。成立了由國家、企業(yè)和個人三方合理分擔(dān)的籌資體制，并將“個人儲蓄性養(yǎng)老保險”作為一項個人籌集養(yǎng)老保險基金積累的方式確定下來，這一制度的確立，為擴(kuò)大個人養(yǎng)老保險基金的積累開辟了一條道路。但令人遺憾的是由于當(dāng)時人們的經(jīng)濟(jì)收益低，加之對社會保障重要性認(rèn)識不足，自我保障意識淡薄和“靠國家養(yǎng)老”的依賴思想嚴(yán)重，因而個人儲蓄性養(yǎng)老保險一直是空白。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平的提高，特別是經(jīng)濟(jì)體制改革，使人們的經(jīng)濟(jì)收益有所增加，對社會保障重要性的認(rèn)識有了很大提高，這為重新啟動和實施個人儲蓄性養(yǎng)老保險制度奠定了基礎(chǔ)。“零歲養(yǎng)老保險法”正是在此基礎(chǔ)上衍生出來的。它是個人儲蓄性養(yǎng)老保險在空間上的繼啟和時間上的延伸。由原來對就業(yè)人員的要求拓展為對每一戶家庭生育有孩子后的要求;相對延長了投保年限，由原來的18-60歲，擴(kuò)展到0-60歲;投保對象也由原來的城鎮(zhèn)職工擴(kuò)展為社會各類組成人員。從根本上解決了養(yǎng)老保險覆蓋面窄的問題。

2.現(xiàn)代人的生存觀依據(jù)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的人生觀、價值觀也發(fā)生了深刻的變化，這為啟動“零歲養(yǎng)老保險法”奠定了思想基礎(chǔ)。過去由于社會勞動生產(chǎn)率水平低下，人們生活水平很低。為了增加收益，提高生活水平，人們便把希望寄托于兒孫，希望多生兒子，增加勞動力，提高家庭勞動生產(chǎn)力水平。久之形成了“養(yǎng)兒防老”，“多子多福”的傳統(tǒng)人生觀和價值觀。解放以后特別是改革開放以來，隨著生產(chǎn)力水平的提高和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們的生活水平發(fā)生了巨大的變化，因而人們的人生觀和價值觀也在悄然之中變化著。在城鎮(zhèn)，一對夫婦只生一個孩子的新生活理念已為廣大家庭所接受，并成為人們追求高質(zhì)量生活的一個重要內(nèi)容。在農(nóng)村，推行一戶二孩制度，逐漸被廣大農(nóng)村人口認(rèn)同。在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大都市和沿海農(nóng)村，自愿終生不育和少育的育齡夫婦逐漸增多。如：上海人口出生率已出現(xiàn)負(fù)增長;江、浙一帶農(nóng)村育齡婦女只愿生育一胎，而騰出時間和精力投入生產(chǎn)勞動，發(fā)家致富。過去“多子多福”“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念已為“優(yōu)生優(yōu)育，少生優(yōu)生”的新觀念所代替，人們已不再把養(yǎng)老問題寄托于兒孫，而是寄托于社會，寄托于社會保障水平的提高。不再把提高勞動生產(chǎn)力水平，增加收益寄托于多生兒子，而是寄托于知識的積累與科技的創(chuàng)新。這種新的觀念和生活理念成為現(xiàn)代人新的人生觀和價值觀的具體表現(xiàn)。同時也為發(fā)展社會保障事業(yè)，滿足人們追求新生活的需要提出了更高要求。

3.生命質(zhì)量依據(jù)。平均壽命的延長使“零歲養(yǎng)老保險法”成為必須和必然。這是啟動和實施個人儲蓄性養(yǎng)老保險和“零歲養(yǎng)老保險法”的現(xiàn)實依據(jù)和要求。解放前，我國平均壽命為36.5歲，到解放前夕全國共有人口5.41億人，解放后五十年來，人口數(shù)和平均壽命不斷增加，嬰兒死亡率不斷下降。特別是改革開放二十年來，我國的平均壽命逐年上升，到2000年已上升到71歲。平均壽命的延長和嬰兒死亡率的降低，反映出我國人民健康水平和醫(yī)療保障水平的提高。但同時也意味著人口基數(shù)的劇增和養(yǎng)老周期的延長，隨之帶來社會保障特別是養(yǎng)老保障的巨大壓力，就目前的養(yǎng)老保險現(xiàn)狀根本無力負(fù)擔(dān)。因而改革養(yǎng)老保險制度，探索具有中國特色的社會保障基金收繳新渠道就成為當(dāng)務(wù)之急。而啟動“零歲養(yǎng)老保險法”和個人儲蓄性養(yǎng)老保險也就成為形勢的必須和歷史的必然。

4.經(jīng)濟(jì)收益依據(jù)。1978年以前我國實行計劃經(jīng)濟(jì)，人民收入水平偏低。改革開放20年，人民生活水平普遍提高，收入逐年增加。1978年時，農(nóng)村人均收入為133.6元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入僅為343.4元。當(dāng)年全國城鄉(xiāng)居民存款年底余額為210.6億元。到1999年農(nóng)村人均收入達(dá)到2210.3元，較1978年增加6.5倍。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為5854元，增加了17.04倍。當(dāng)年全國城鄉(xiāng)居民存款年底余額59621.8億元，增加了283.1倍。從人民物質(zhì)文化生活情況看，1985年消費水平437元，到1999年消費水平3143元，增長7.19倍。(注：《中國統(tǒng)計年鑒2000年》，中國統(tǒng)計出版社，2000年10月第一版。)人民收入水平和消費水平的提高為實施“零歲養(yǎng)老保險法”奠定了堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。“零歲養(yǎng)老保險法”最高不到20元/月的繳費額，是大多數(shù)家庭都能承擔(dān)的支出，不致因此增加居民生活負(fù)擔(dān)，影響居民生活。特別是城鎮(zhèn)居民基本都能承受此消費。

5.效績依據(jù)。據(jù)有關(guān)專家預(yù)測，我國需2030年后，人口出生率才會出現(xiàn)下降趨勢，而現(xiàn)在每年出生的人口平均為1500萬人左右，到2030年我國人口將達(dá)16億。與現(xiàn)在人口數(shù)相比，30年內(nèi)我國人口還要增加近3億人。

從個人帳戶上看，到18歲那年，個人儲蓄性養(yǎng)老保險金為1980元，這只是一個微不足道的數(shù)字，但1500萬人/年的個人帳戶相加則不可小視。而30年3億人的個人帳戶積累則更是不可小視。每年上億元的基金積累，將極大地緩解當(dāng)前收不抵支的矛盾，同時解決基金積累不足，速度慢，保障能力脆弱的問題。

6.抑制人口增長。實施“零歲養(yǎng)老保險法”，每個生育孩子的家庭必須為孩子投保。也就是說，在家庭供養(yǎng)孩子的正常支出之外，又增加了一項綱性支出。這也就使供養(yǎng)孩子的養(yǎng)育成本提高了，而且生的越多，則要投保的人數(shù)就越多，支出就越多，成本就越高。養(yǎng)育成本的提高，對于每一個收入增長較衡定，無身外之財?shù)募彝碚f，這就不得不對多少或少生孩子進(jìn)行考慮和選擇。這一辦法的實施并不與計劃生育政策相抵觸，而是與計劃生育政策相結(jié)合，從經(jīng)濟(jì)制約的角度促進(jìn)計劃生育工作的開展，降低人們多生孩子的欲望。特別是對農(nóng)村傳統(tǒng)觀念較強的地方，其抑制作用更為明顯。因此，“零歲養(yǎng)老保險法”將對抑制我國人口的過快增長起到積極的促進(jìn)作用。