[摘要]盡管以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為組成部分的養(yǎng)老保障體系框架逐步形成，但是各部分定位不準(zhǔn)，各自功能發(fā)揮不好。需要從明確定位、理順關(guān)系、政策支持、加強(qiáng)監(jiān)管等方面加以改進(jìn)……

十七大提出要建立以社會(huì)保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、基本養(yǎng)老為重點(diǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。盡管以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為組成部分的養(yǎng)老保障體系框架逐步形成，但是各部分定位不準(zhǔn)，各自功能發(fā)揮不好。

“老有所養(yǎng)”是和諧社會(huì)的重要目標(biāo)。十七大提出要建立以社會(huì)保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、基本養(yǎng)老為重點(diǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。

盡管以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為組成部分的養(yǎng)老保障體系框架逐步形成，但是各部分定位不準(zhǔn)，各自功能發(fā)揮不好。需要從明確定位、理順關(guān)系、政策支持、加強(qiáng)監(jiān)管等方面加以改進(jìn)。

一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)定位：擴(kuò)面和降低標(biāo)準(zhǔn)：只有明確基本養(yǎng)老保險(xiǎn)定位和保障范圍，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)才具有發(fā)展空間。人人享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是公共服務(wù)均等化的內(nèi)容。它是政府的基本責(zé)任。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面要廣，但為了減輕財(cái)政壓力和企業(yè)、個(gè)人負(fù)擔(dān)，其標(biāo)準(zhǔn)要適度。我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)卻與此背道而馳，存在覆蓋面小、標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高問(wèn)題。享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)具有嚴(yán)格的戶籍和職工身份的限制。

截至2006年底，參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)1．88億人，約占城鎮(zhèn)人口總數(shù)的33．42％。此外，近2億農(nóng)民工以及廣大農(nóng)民幾乎都沒(méi)有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是過(guò)去城鎮(zhèn)養(yǎng)老福利辦法的變種，其保障水平較高。

為了維持現(xiàn)收現(xiàn)付制度的持續(xù)，政府試圖不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，力爭(zhēng)征繳足夠的社?；?。但是過(guò)高的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率把很多企業(yè)和職工排擠在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外。一些城市社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)超過(guò)了職工工資的25％，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家的一般水平。

在目前參保對(duì)象較快增加的情況下，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金基本維持收支平衡?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，擴(kuò)大覆蓋面，會(huì)帶來(lái)更大支付危機(jī)；不擴(kuò)大覆蓋面，全國(guó)80％以上的人口沒(méi)有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，會(huì)帶來(lái)更大社會(huì)危機(jī)。

解決這個(gè)兩難既要擴(kuò)大覆蓋面，又要降低保障標(biāo)準(zhǔn)，一是堅(jiān)持城鄉(xiāng)、地區(qū)區(qū)別對(duì)待但全覆蓋目標(biāo)；二是堅(jiān)持以省為統(tǒng)籌單位，按照當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民收入20％分別給城鎮(zhèn)退休人員和農(nóng)村老人發(fā)放基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，發(fā)達(dá)地區(qū)可上調(diào)10％。

三是把養(yǎng)老金發(fā)放與個(gè)人賬戶基金脫鉤，個(gè)人賬戶僅是個(gè)人繳費(fèi)記錄。對(duì)過(guò)去參保職工的個(gè)人賬戶基金給予一次性補(bǔ)貼，對(duì)用補(bǔ)貼購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的，給予稅收優(yōu)惠。這有利于避免個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行累積更大風(fēng)險(xiǎn)，又有利于消除企業(yè)和個(gè)人對(duì)社保的不信任。