[摘要]：問題在于，已退休老職工和新養(yǎng)老制度實施前參加工作的職工都沒有個人賬戶的積累，那么他們的養(yǎng)老金從何而來？

社會保障的主要模式有兩種，而我們國家采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付的模式，這一模式由在職職工承擔已退休職工的社會保障成本，也就是年輕的勞動者承擔退休者的養(yǎng)老金成本。這一模式的特點就是退休者的養(yǎng)老金是直接來自這一時期繳納養(yǎng)老金的年輕職工。

在當前我國養(yǎng)老保險缺乏雄厚資金積累的情況下，這個任務順理成章地落到了在職職工肩上。

如何理解社會保障，這里我們不用官方的理論去詮釋它的章程細節(jié)，而是用一種大家熟悉的傳銷模式來詮釋其運作方式。

舉個讓人不太爽的例子，大家都知道，傳銷金字塔的最高層往往是利益的受益者，最低層往往是利益的投入者。所以在社保的金字塔中，退休的老人成為塔尖，而新進入社會工作的年青人則是塔的基礎。

當初步進入傳銷金字塔的人經(jīng)過發(fā)展最終站在了塔尖時，意味著第一批進入者開始受益。而這種利益呈現(xiàn)正面影響鼓舞著后來者的加入，使得金字塔下面的基礎越來越龐大。

塔尖的人最終逝去，而新生代不斷加入，運作如此循環(huán)下去。社保也是如此，社保急需要發(fā)展我們的子女們成為下線，才能支付上線的利益需要，所不同的是，這里表現(xiàn)的只有納費，沒有商品和服務。

但是，如果問題發(fā)生逆轉(zhuǎn)了會怎樣？如果基座小于塔尖，也就是呈現(xiàn)倒金字塔結(jié)構(gòu)的時候，這個體系會怎樣？

答案只有一個——崩潰！

現(xiàn)收現(xiàn)付的社會保障體系，要求一個必須的前提就是這個國家要有年輕的人口結(jié)構(gòu)。但是，很早以前就有大量的官方新聞告知我們國家實際上已經(jīng)進入了老年化社會。

可以想象的到，80年代和90年代出生的一胎者成為今后十年二十年社會的勞動者時，就社會保障而言，一個年青人面對四個老年人，他們將承擔起怎樣的負擔來贍養(yǎng)我們未來的養(yǎng)老金？

從官方的一組數(shù)據(jù)可以看到，包括4000多萬已退休人員在內(nèi)，我國上年末的參保人數(shù)只有1．6億多人，僅占城鎮(zhèn)人口的30％左右，不及勞動力人口的15％，覆蓋率不到世界平均水平的一半。

更值得注意的是，在覆蓋的城鎮(zhèn)國有企業(yè)和集體企業(yè)職工中，參保人數(shù)2001年以來的平均增速為4．04％，也已低于離退休職工人數(shù)的平均增速6．64％。如去年繳費職工12242萬名，領取養(yǎng)老金的人數(shù)達4100萬。

如果造成參保人數(shù)低時因為該參保而沒有參保的人數(shù)多達85％，那么養(yǎng)老危機也因參保率的提高只能僅僅是被推遲而不能從根本上消滅。

因為計劃生育的原因，勞動力必然會呈現(xiàn)短缺不足。這就意味著金字塔的基礎最終會小于塔尖，最終成為一個倒金字塔則是遲早的事情！

隨著人口老齡化和提前退休等原因，用現(xiàn)在人的錢支付上一代人的養(yǎng)老金的現(xiàn)象也就日益嚴重，這樣個人賬戶的空賬運行就變本加厲。最終的結(jié)果就是——養(yǎng)老金不足！

推遲退休年齡就能解決未來養(yǎng)老金給付的問題嗎？推遲養(yǎng)老年限，是一個沒有辦法的辦法。因為這意味著職工繳納養(yǎng)老金的年限增加了，領取養(yǎng)老金的年限減少了！從根本上是危害職工利益的。

先看看國外在今年發(fā)生了什么事情。

2006年03月29日，英國百余萬雇員抗議養(yǎng)老金改革導致地鐵系統(tǒng)癱瘓，源自于英政府計劃提高政府雇員的退休年齡，將政府雇員的退休年齡由目前的60歲改為65歲。

超過150萬名英國地方政府雇員進行罷工，主條幅上寫有“保衛(wèi)我們的養(yǎng)老金”，抗議政府養(yǎng)老金改革措施，數(shù)千所學校被迫關閉，地鐵系統(tǒng)癱瘓，交通受阻。罷工雖然為期僅一天，但造成地鐵系統(tǒng)癱瘓。

而另一則新聞報道，37%的日本國民拒交養(yǎng)老金，這是由于人們對養(yǎng)老保險制度失去信任，許多人、特別是個體經(jīng)營者和自由職業(yè)者拒絕交納養(yǎng)老保險費。

厚生勞動省日本社會保障廳去年發(fā)表的統(tǒng)計表明，在2002年度，加入“國民養(yǎng)老金”的人中，有37%沒有交納保險費。其中，20歲至29歲的人中，有50%以上拒絕交納保險費。

養(yǎng)老保險金支付額的減少使國民對日本的保險制度失去信任，加劇了人們對失去勞動能力之后的不安心理。許多投保者認為，日本的養(yǎng)老保險制度現(xiàn)在已出現(xiàn)了問題，那么將來會怎樣就更難說了。說是養(yǎng)老保險，實際上并不那么保險。

在這種情況下，日本政府開始考慮強制征收養(yǎng)老保險金，甚至開始通過監(jiān)視銀行戶頭的方式來檢查人們是否按照規(guī)定的比率交納養(yǎng)老金。

而官房長官等內(nèi)閣大臣們正是在這個時候被發(fā)現(xiàn)有這種與政府背道而馳的行為，自然也就成為眾矢之的。如果大家有印象，一定知道小泉首相曾經(jīng)因為沒有繳納養(yǎng)老金還遭到彈劾。

以上兩則新聞可以在百度上搜索到。這兩個新聞從另一個層面上看，養(yǎng)老問題不是中國問題，而是世界問題。而對于中國來說，僅僅只有十幾年的社保發(fā)展史，經(jīng)濟不發(fā)達，再加上計劃生育的政策，問題將會比那些發(fā)達國家嚴重許多。

調(diào)整個人賬戶是一個公開的國家行為。但是社保體系暗地里的虧空直到現(xiàn)在還無法統(tǒng)計。在2005年出的兩會期間，全國社會保障理事會副理事長高慶西就已經(jīng)爆料：我國用于解決老職工社保的未來隱性負債保守估計為2萬億，顯性負債為5000億，總計負債至少2.5萬億。

隱性負債為今后用于支付的缺口，顯性負債則是當年賬本上實際虧空的數(shù)字。而2004年期間，中央財政一共轉(zhuǎn)移支付了多少錢呢？500億元，不足年虧損的十分之一。

美國政府同樣也在做實個人賬戶，但是缺口是由政府買單。中國也要做實個人賬戶，卻是減少個人賬戶所持比例，由職工買單！即便是政府補貼，但這種補貼并不是做實到個人賬戶上，能否保值還不知道，個人賬戶的增值就更是一個想都別想的問題了。

雖然，國家口頭上承諾要加大養(yǎng)老金賬戶的投資功能，但是一個后果就是，2006年下半年上海爆出社保養(yǎng)老金被挪用，直接導致了上海市委書記的下臺。這就意味著，國家統(tǒng)籌得養(yǎng)老金賬戶和職工個人的養(yǎng)老金賬戶，隨時都有遭受金融危機和信任危機的風險存在。

如果說計劃生育政策是社保養(yǎng)老的根本問題，那么社保養(yǎng)老金的監(jiān)管問題即便是百分百不出問題，依然也不能從根本上解決最終的社會養(yǎng)老問題。而如果體制和監(jiān)管同時出問題，那么社會就會進入一個萬劫不復的危機。