與歐美發(fā)達(dá)國家“先富后老”相反，我國是典型的“未富先老”型國家，如此嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)使依然處于改革攻堅(jiān)階段的我國社會(huì)保障制度承受著巨大壓力。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2006年底，我國2.8億城鎮(zhèn)就業(yè)人口中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)僅覆蓋1.88億人，參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)僅占農(nóng)村人口總數(shù)7.22％，而進(jìn)一步擴(kuò)大保障覆蓋面勢(shì)必將給國家財(cái)政造成巨大的壓力。與此同時(shí)，自上個(gè)世紀(jì)90年代后期以來，全國企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入一直處于收不抵支的狀態(tài)，且年度赤字規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，只能依靠各級(jí)政府財(cái)政補(bǔ)貼，這種資金上的巨大缺口使得目前確定的“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老模式基本上不可能實(shí)現(xiàn)。

　　“而大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，則可以在不增加政府財(cái)政負(fù)擔(dān)的情況下，借助商業(yè)保險(xiǎn)的社會(huì)互助機(jī)制，把養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋到社會(huì)保險(xiǎn)還沒有覆蓋到的農(nóng)村和城鎮(zhèn)人口，以擴(kuò)大社會(huì)保障的覆蓋面。”據(jù)馮曉增介紹，目前世界上發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家都正積極努力建立健全所謂“三支柱”的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。第一支柱是指社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是指企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)即企業(yè)年金，第三支柱則是指?jìng)€(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中第二、三支柱合起來被稱作商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要補(bǔ)充，既有效彌補(bǔ)了社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，又充分滿足了人們較高層次的養(yǎng)老保障需求。

　　馮曉增說道，在國家財(cái)力有限的條件下，我國政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能是低保障、廣覆蓋，僅用于滿足人們的基本保障需求，因而必須通過大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以分流日益增長的巨量老齡化人口所帶來的養(yǎng)老壓力。此外，隨著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率（即退休后收入占退休前收入的比例）的不斷下降，這也在客觀上要求商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)揮越來越大的補(bǔ)充作用。據(jù)預(yù)測(cè)，30年后我國養(yǎng)老金替代率只能達(dá)到30％，這意味著退休前后的生活質(zhì)量將產(chǎn)生巨大差異。“而要彌補(bǔ)這樣的差距，則必然要靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來填補(bǔ)。”