前不久進(jìn)行的兩項(xiàng)大規(guī)模保險(xiǎn)調(diào)查都揭示出一個(gè)共同的話題，即商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正成為人們預(yù)期購(gòu)買的熱點(diǎn)險(xiǎn)種。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心從2001年初開始的一項(xiàng)大規(guī)模調(diào)查顯示，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的預(yù)期購(gòu)買率達(dá)到了預(yù)期消費(fèi)者的50％以上；深圳市保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)的調(diào)查說明，在人壽險(xiǎn)中，商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的預(yù)期購(gòu)買率位居榜首。這預(yù)示著，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將迎來一個(gè)快速發(fā)展的時(shí)期。盡管如此，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)展中存在的問題也是一言難盡的，其現(xiàn)狀和潛在需求之間還存在一定的差距。

　　作為社會(huì)保障體系重要組成部分，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用舉足輕重。目前我國(guó)社會(huì)保障體系包括三個(gè)層次：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中保險(xiǎn)公司可以介入的是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)高覆蓋、低保障的特性，給商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)留下了廣闊的發(fā)展空間。但目前保險(xiǎn)公司的作用和這種地位與潛在的需求遠(yuǎn)不相符，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)購(gòu)買群體還限于國(guó)有企業(yè)，銷售上更多的還是依賴行政手段。整體上講，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚處于起步階段，其影響和作用有待進(jìn)一步提升。（剖析主流資金真實(shí)目的，發(fā)現(xiàn)最佳獲利機(jī)會(huì)?。?/p>

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是和整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)以及社會(huì)保障捆綁在一起的，它難以超越現(xiàn)有保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展水平。北京工商大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)系主任王緒瑾教授指出，保險(xiǎn)意識(shí)淡薄和生活水平不高是該類保險(xiǎn)的最大制約因素。這從保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度指標(biāo)可見端倪。去年底我國(guó)保險(xiǎn)深度僅為2．2％，保險(xiǎn)密度僅為168．8元，遠(yuǎn)低于2000年世界平均水平的7．8％和385美元。前述的保險(xiǎn)調(diào)查也支持這一看法，居民對(duì)保險(xiǎn)和保險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)知度低，城市居民的資金投向中保險(xiǎn)尚不到十分之一。另外，保險(xiǎn)行業(yè)的通病———信用和索賠問題也困繞著商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。

　　除保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的影響外，社會(huì)保障體系建設(shè)推進(jìn)的遲緩，也制約著商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。業(yè)界人士指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)遇到的最大的問題是國(guó)家財(cái)稅支持力度不夠。目前企業(yè)購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金不能在稅前列支，也沒有明確的會(huì)計(jì)科目可供核算。前者削弱了企業(yè)購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，后者給財(cái)務(wù)做帳帶來了不小的難題。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)為雇員購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是非常普遍的事。這不僅是因?yàn)樵诜煞ㄒ?guī)上有明確規(guī)定，而且無論對(duì)企業(yè)還是個(gè)人來說，都存在所得稅上的優(yōu)惠。其次，是一些地方在操作上存在隨意性問題，一些地方社保局動(dòng)用行政手段將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)納入到社保局范疇中，把商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)排斥在外。

　　可以說，作為整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)和社會(huì)保障體系建設(shè)的縮影，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的發(fā)展需要多層面全方面的推進(jìn)。有關(guān)專家呼吁，除大力推進(jìn)社會(huì)保障體系和提高人們生活水平外，激發(fā)微觀保險(xiǎn)公司活力不可忽視，其中最本質(zhì)的是市場(chǎng)機(jī)制問題，即推進(jìn)保險(xiǎn)公司股份制改革、實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，加快民營(yíng)化進(jìn)程，推進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，從而從根源上解決保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量、產(chǎn)品開發(fā)、信用等方面的不足問題。