無(wú)憂(yōu)保醫(yī)療保險(xiǎn)早報(bào)：

病有所醫(yī)，是中國(guó)人千百年來(lái)的夢(mèng)想。10年來(lái)，我國(guó)編織起世界上最大的全民醫(yī)保網(wǎng)，城鄉(xiāng)居民看病告別“自費(fèi)時(shí)代”。但是由于我國(guó)人口眾多、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，醫(yī)療保障水平還較低，在不同地區(qū)、不同人群和城鄉(xiāng)之間存在較大差異。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的逐步提高和公眾健康意識(shí)的不斷增強(qiáng)，公眾對(duì)健康保障的期望值的上升遠(yuǎn)快于國(guó)家投入。因而在發(fā)展的過(guò)程中不如人意的地方肯定存在，醫(yī)保的保障范圍和水平也還有很大的擴(kuò)展和提升空間。

一、全球最大基本醫(yī)療保障網(wǎng)

自2003年起，以政府投入為主、個(gè)人繳費(fèi)為輔的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度在全國(guó)部分縣（市）試點(diǎn)，到2010年基本覆蓋全國(guó)農(nóng)村居民。由新農(nóng)合、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保組成的基本醫(yī)保體系，覆蓋人群不斷擴(kuò)大。截至2012年，3項(xiàng)基本醫(yī)保參保人數(shù)已超過(guò)13.4億，織起了全球最大的一張基本醫(yī)療保障網(wǎng)。在13.4億這個(gè)數(shù)字背后，折射著一個(gè)普惠的民生權(quán)利：在當(dāng)今中國(guó)，無(wú)論是企事業(yè)單位職工、城鎮(zhèn)居民，還是農(nóng)民、自由職業(yè)者，無(wú)論是老人還是兒童，都可以在醫(yī)保制度中找到對(duì)應(yīng)的參保形式，得到基本的醫(yī)療保障。

2002年10月，中共中央、國(guó)務(wù)院決定，逐步建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。2003年，新農(nóng)合制度試點(diǎn)在全國(guó)陸續(xù)展開(kāi)。2008年，新農(nóng)合制度覆蓋超過(guò)8億人。到2011年底，全國(guó)參加新農(nóng)合的人口達(dá)到8.32億，參合率達(dá)到97%，農(nóng)民徹底告別了“小病拖、大病扛”的歷史。

從2010年開(kāi)始，我國(guó)啟動(dòng)農(nóng)村兒童先天性心臟病、急性白血病等重大疾病醫(yī)療保障試點(diǎn)工作。2011年，尿毒癥等6類(lèi)新增疾病納入重大疾病保障試點(diǎn)。2012年，肺癌等12類(lèi)大病納入保障和救助試點(diǎn)。10年來(lái)，以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保、新型農(nóng)村合作醫(yī)療為主體的全民基本醫(yī)保制度體系初步形成。目前，全國(guó)參加三項(xiàng)基本醫(yī)保的人數(shù)超過(guò)13億，全民基本醫(yī)保惠及95%以上的人口。

外國(guó)媒體評(píng)論稱(chēng)，中國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)就數(shù)量而言，堪稱(chēng)人類(lèi)有史以來(lái)最大的社會(huì)福利計(jì)劃。

目前，以新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保3項(xiàng)基本醫(yī)保制度為主體，大病保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助托底，商業(yè)健康保險(xiǎn)等為補(bǔ)充的醫(yī)療保障體系不斷健全，在覆蓋面逐步擴(kuò)大的同時(shí)，保障水平也在不斷提升?！缎l(wèi)生事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》指出，到2015年，城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年360元以上，政策范圍內(nèi)住院報(bào)銷(xiāo)比例要提高到75%左右。這一變化不僅僅是數(shù)字上的推進(jìn)，更關(guān)乎包括你我在內(nèi)的每一位老百姓實(shí)實(shí)在在的利益。

更可喜的是，目前幾乎所有的新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保統(tǒng)籌地區(qū)都開(kāi)展了門(mén)診統(tǒng)籌，這一制度設(shè)計(jì)，不僅減輕了患者門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，讓醫(yī)保紅利惠及更多人群，而且有利于節(jié)約醫(yī)療衛(wèi)生資源，提高保障績(jī)效，更有利于支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)。

二、免費(fèi)醫(yī)療不現(xiàn)實(shí)

根據(jù)《中國(guó)衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)年鑒》的數(shù)據(jù)，全世界沒(méi)有一個(gè)國(guó)家的個(gè)人衛(wèi)生支出為零，被認(rèn)為實(shí)現(xiàn)“免費(fèi)醫(yī)療”的國(guó)家，如英國(guó)、日本、美國(guó)、印度，2007年個(gè)人衛(wèi)生支出占衛(wèi)生總費(fèi)用比例分別為18.3%、18.7%、54.5%、73.8%。在一些國(guó)家，公民確實(shí)無(wú)需繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)就可獲得一定的免費(fèi)基本醫(yī)療服務(wù)，但實(shí)際上看病時(shí)仍需支付藥費(fèi)、掛號(hào)費(fèi)等，超出醫(yī)保目錄的服務(wù)要完全由自己付費(fèi)?！度嗣袢?qǐng)?bào)》采訪了世界銀行和國(guó)內(nèi)的有關(guān)專(zhuān)家，最后的結(jié)論是“全球僅古巴實(shí)行真正全民免費(fèi)醫(yī)療”。

“免費(fèi)醫(yī)療”都有范圍、內(nèi)涵、空間等的限制。目前實(shí)行免費(fèi)基本醫(yī)療的國(guó)家大概分為兩類(lèi)：一類(lèi)是患者花錢(qián)少，能享受的服務(wù)非常有限，主要是一些發(fā)展中國(guó)家，由公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供一些基本免費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)，但是保障水平很低，經(jīng)常缺醫(yī)少藥，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿(mǎn)足不了一般需求，有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的人還是會(huì)購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療保險(xiǎn)，到私立醫(yī)院看病；另一類(lèi)是一些發(fā)達(dá)國(guó)家，通過(guò)建立高水平的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，個(gè)人看病花費(fèi)相對(duì)較少，但為了享受保險(xiǎn)，居民稅負(fù)很高，也就是“羊毛出在羊身上”，所謂的全民免費(fèi)醫(yī)療，只是全民醫(yī)療保險(xiǎn)的參保費(fèi)變成了納稅，在實(shí)質(zhì)上是一回事。同時(shí)也要接受看病預(yù)約、轉(zhuǎn)診、手術(shù)等待時(shí)間長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)，許多患者為此不得不選擇費(fèi)用相對(duì)高的私立醫(yī)院。

免費(fèi)醫(yī)療不現(xiàn)實(shí)主要因?yàn)橐环矫驷t(yī)療保障水平要與國(guó)家發(fā)展水平相適應(yīng)，另一方面實(shí)施絕對(duì)的免費(fèi)醫(yī)療制度不可能。醫(yī)療服務(wù)如果完全免費(fèi)或者自付比例過(guò)低，醫(yī)療需求將大量釋放，勢(shì)必造成資源浪費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)用高速增長(zhǎng)、財(cái)政壓力巨大，經(jīng)濟(jì)再發(fā)達(dá)的國(guó)家也難以承擔(dān)。完全免費(fèi)還會(huì)影響醫(yī)療服務(wù)體系的效率和質(zhì)量，最終影響公眾的就醫(yī)權(quán)益。

但是我們也要深刻理解群眾對(duì)免費(fèi)醫(yī)療的羨慕與向往實(shí)際上是另一層內(nèi)涵。公眾所寄望的“免費(fèi)醫(yī)療”，本質(zhì)上是一種國(guó)民福利，是一種對(duì)病有所醫(yī)與醫(yī)療資源公平分配的期望。

醫(yī)療保障制度的存在，是要為每個(gè)國(guó)民的身體健康提供一道保護(hù)墻，不至于因?yàn)樨毟F而求醫(yī)無(wú)門(mén)，這正是“免費(fèi)醫(yī)療”的價(jià)值所在。羨慕免費(fèi)醫(yī)療的國(guó)人，多數(shù)是農(nóng)民、非國(guó)企職工等弱勢(shì)群體。他們雖然享受了“新農(nóng)合”，雖然個(gè)人或企業(yè)都交了錢(qián)而且占收入比重很高，但生了病報(bào)銷(xiāo)一部分后仍然難以承擔(dān)！當(dāng)然，世界上部分國(guó)家擁有比我們更好的醫(yī)療保障，那是許多因素造成的，比如俄羅斯，他們?nèi)丝谏?，能源豐富，過(guò)去一直比較重視社會(huì)保障，處于發(fā)展中國(guó)家的我們還不能一下子就趕上他們。這雖是客觀事實(shí)，但中國(guó)公眾對(duì)他們有所羨慕和期待是很正常的，而且要努力滿(mǎn)足。

現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題是，國(guó)民的這種醫(yī)療福利還非常低，中國(guó)醫(yī)療的公共投入只占GDP比重5%左右，相對(duì)于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家10%（美國(guó)16%）還差很遠(yuǎn)。更糟的是還苦樂(lè)不均，醫(yī)療資源在地區(qū)和不同人群之間分布非常不均。比如，八成醫(yī)療資源集中在城市，而城市這八成醫(yī)療資源的八成又集中在大醫(yī)院，特權(quán)醫(yī)療也一直是民眾抱怨的對(duì)象。這種醫(yī)療不公，在保護(hù)了部分人群醫(yī)療福利的同時(shí)，降低了更多人群的醫(yī)療福利。醫(yī)療部門(mén)有責(zé)任在這兩方面厲行改革，回應(yīng)民眾“免費(fèi)醫(yī)療”的正當(dāng)要求。決不能一個(gè)瘦子看到一個(gè)胖子太胖，因而也嚷嚷著要減肥。

我國(guó)高層對(duì)這些問(wèn)題是非常清楚的，而且正在向那個(gè)目標(biāo)努力奮進(jìn)。醫(yī)改實(shí)施以來(lái)，我國(guó)已初步實(shí)現(xiàn)基本醫(yī)保全民覆蓋，城鎮(zhèn)職工和居民基本醫(yī)保、新農(nóng)合政策范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)比例總體已達(dá)70%左右，隨著醫(yī)療保障體系不斷完善，基本醫(yī)療這一公共產(chǎn)品已開(kāi)始為全民享有。但是由于我國(guó)人口眾多、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，醫(yī)療保障水平還較低，在不同地區(qū)、不同人群和城鄉(xiāng)之間存在較大差異，同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的逐步提高和公眾健康意識(shí)的不斷增強(qiáng)，公眾對(duì)健康保障的期望值也在上升。因此，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和醫(yī)改深入，醫(yī)保的保障范圍和水平還有較大的擴(kuò)展和提升空間。

三、醫(yī)保是保險(xiǎn)不是福利

醫(yī)保必須有結(jié)余?；踞t(yī)療保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)保險(xiǎn)制度而不是一個(gè)福利制度，也就是說(shuō)，基本醫(yī)保是聚萬(wàn)家之財(cái)、消一家之災(zāi)，由大家共同出資、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這就要求城鎮(zhèn)職工醫(yī)保的統(tǒng)籌基金，也就是大家共有的那部分保費(fèi)必須發(fā)揮“蓄水池”作用?；蛘哒f(shuō)為了發(fā)揮保險(xiǎn)的作用，池子里必須存有適量的“水”，醫(yī)?；鸨仨氂薪Y(jié)余。

結(jié)余很多，人也很多。醫(yī)保結(jié)余乍聽(tīng)起來(lái)可真不少，但均攤到全國(guó)的城鎮(zhèn)人口和參加城鎮(zhèn)醫(yī)保的外地務(wù)工人員身上，這個(gè)數(shù)字其實(shí)并不多。而且個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余并不用于統(tǒng)籌調(diào)劑。據(jù)城鎮(zhèn)職工醫(yī)保主管部門(mén)人社部統(tǒng)計(jì)，截至2013年年末，個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)結(jié)存3000余億元，占總結(jié)存數(shù)的1/3還多。但這部分結(jié)存屬于每位參保人自己，其他人無(wú)法使用。

地區(qū)結(jié)余不均衡。我國(guó)基本醫(yī)保制度還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，也就是目前還主要由各縣（市）自己管理當(dāng)?shù)氐尼t(yī)?；穑t(yī)保結(jié)余也就相應(yīng)存在著嚴(yán)重的地區(qū)不均問(wèn)題。比如深圳等地，由于外來(lái)打工人員都比較年輕、患病人口少，醫(yī)保結(jié)余較多。而一些地區(qū)由于老年人口多，加上有了醫(yī)保，大家都敢于到醫(yī)院看病了，隨著就醫(yī)需求的增長(zhǎng)，已經(jīng)出現(xiàn)了醫(yī)?；甬?dāng)期收不抵支的情況。

四、醫(yī)保異地結(jié)算要兼顧簡(jiǎn)便與公平

目前，我國(guó)覆蓋全民的基本醫(yī)保體系已經(jīng)基本建立，但隨著我國(guó)人口流動(dòng)的規(guī)模和頻次不斷加大，異地就醫(yī)醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)難的問(wèn)題引起社會(huì)越來(lái)越多的關(guān)注。2012年，我國(guó)流動(dòng)人口接近2.4億，其中近七成為跨省流動(dòng)人口，絕大多數(shù)人看病就醫(yī)的費(fèi)用，只能返回參保地報(bào)銷(xiāo)。

異地看病就地報(bào)銷(xiāo)到底難在哪兒，難在統(tǒng)籌層次低與信息互通難。首先是因?yàn)槲覈?guó)醫(yī)保統(tǒng)籌層次偏低，導(dǎo)致統(tǒng)籌地區(qū)之間各種醫(yī)保政策標(biāo)準(zhǔn)難以銜接。在我國(guó)三項(xiàng)基本醫(yī)保中，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)大多為市級(jí)統(tǒng)籌；而城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療，在大多數(shù)地方統(tǒng)籌層次僅為縣級(jí)。如此一來(lái)，根本不用跨省，跨縣就醫(yī)、跨市就醫(yī)就已經(jīng)算是異地就醫(yī)了。因?yàn)樵谝欢ńy(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)，基本享受同樣的醫(yī)保政策待遇，所以如果提高統(tǒng)籌層次，則可以在一定程度上消除異地就醫(yī)的概念。

醫(yī)保信息互聯(lián)互通難，是影響異地報(bào)銷(xiāo)進(jìn)程的另一個(gè)障礙。由于各統(tǒng)籌地區(qū)在政策層面有眾多而細(xì)微的不同，建立全國(guó)統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)，是一項(xiàng)十分龐大而復(fù)雜的工程，需要各地區(qū)具備統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的網(wǎng)絡(luò)信息資源來(lái)支撐。但當(dāng)前，各省市網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)水平差距較大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同，“圓頭接方孔”的現(xiàn)狀給系統(tǒng)統(tǒng)一帶來(lái)不少困難。而且，中西部地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，還沒(méi)有延伸到街道、社區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，要建立省市一體化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，任務(wù)還很艱巨。

但是我們要清醒的認(rèn)識(shí)到異地就醫(yī)保障不是單純的技術(shù)問(wèn)題，而是切實(shí)利益切割的問(wèn)題。也就是醫(yī)保保障成色會(huì)不會(huì)發(fā)生丟失的問(wèn)題。除了新農(nóng)保之外，城鎮(zhèn)職工醫(yī)保與機(jī)關(guān)事業(yè)單位醫(yī)保，各地征繳政策并不一致，與工資相掛鉤的征繳基數(shù)也因工資收入的地區(qū)差別，有很大的不同，報(bào)銷(xiāo)辦法也不相同。異地就醫(yī)，醫(yī)療趨優(yōu)的選擇，對(duì)于低保障的賬戶(hù)來(lái)說(shuō)，是對(duì)托底功能的挑戰(zhàn)，這一直都是制約醫(yī)保異地即時(shí)結(jié)算的最大障礙。如果在利益的算計(jì)之下，用降低報(bào)銷(xiāo)比例的辦法來(lái)滿(mǎn)足，無(wú)異于用利益作為條件，換取了便利。

異地就醫(yī)即時(shí)報(bào)銷(xiāo)確實(shí)是醫(yī)改中的一個(gè)難點(diǎn)，也是百姓看病就醫(yī)的一個(gè)“痛點(diǎn)”。但是也應(yīng)該看到，我們正在朝著這個(gè)目標(biāo)一步步扎實(shí)邁進(jìn)。國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于做好新型農(nóng)村合作醫(yī)療跨省就醫(yī)費(fèi)用核查和結(jié)報(bào)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出，2015年，要選擇部分統(tǒng)籌地區(qū)和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，依托國(guó)家新農(nóng)合信息平臺(tái)開(kāi)展跨省就醫(yī)費(fèi)用核查和結(jié)報(bào)試點(diǎn)；2016年，全國(guó)跨省就醫(yī)費(fèi)用核查工作機(jī)制初步建立，跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)試點(diǎn)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大；2018年，全國(guó)大部分?。▍^(qū)、市）基本實(shí)現(xiàn)跨省就醫(yī)費(fèi)用核查，跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)工作進(jìn)一步推進(jìn)；2020年，全國(guó)大部分省（區(qū)、市）要在具備條件的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨省就醫(yī)直接結(jié)報(bào)。

《關(guān)于做好新型農(nóng)村合作醫(yī)療跨省就醫(yī)費(fèi)用核查和結(jié)報(bào)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》：新農(nóng)合跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)有了時(shí)間表

國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委、財(cái)政部日前聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于做好新型農(nóng)村合作醫(yī)療跨省就醫(yī)費(fèi)用核查和結(jié)報(bào)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》。針對(duì)目前新農(nóng)合跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)的迫切需求，《意見(jiàn)》提出，將建立全國(guó)跨省就醫(yī)費(fèi)用核查工作機(jī)制，推動(dòng)跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)，并明確提出工作推進(jìn)時(shí)間表。

《意見(jiàn)》提出，2015年，要選擇部分統(tǒng)籌地區(qū)和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，依托國(guó)家新農(nóng)合信息平臺(tái)開(kāi)展跨省就醫(yī)費(fèi)用核查和結(jié)報(bào)試點(diǎn)；2016年，全國(guó)跨省就醫(yī)費(fèi)用核查工作機(jī)制初步建立，跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)試點(diǎn)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大；2018年，全國(guó)大部分?。▍^(qū)、市）基本實(shí)現(xiàn)跨省就醫(yī)費(fèi)用核查，跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)工作進(jìn)一步推進(jìn)；2020年，全國(guó)大部分?。▍^(qū)、市）要在具備條件的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨省就醫(yī)直接結(jié)報(bào)。

《意見(jiàn)》要求，建立國(guó)家級(jí)和省級(jí)跨省就醫(yī)費(fèi)用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，完善跨省就醫(yī)費(fèi)用信息的采集與交換機(jī)制，建立查詢(xún)協(xié)作機(jī)制；穩(wěn)妥推進(jìn)跨省就醫(yī)結(jié)報(bào)工作，逐步統(tǒng)一省外就醫(yī)補(bǔ)償政策，與分級(jí)轉(zhuǎn)診制度相結(jié)合，鼓勵(lì)各地建立省級(jí)結(jié)算平臺(tái)，規(guī)范跨省就醫(yī)結(jié)算流程；做好跨省就醫(yī)患者管理服務(wù)，提升異地就醫(yī)信息化水平，保障信息安全。

五、大病醫(yī)保不留盲區(qū)

所謂“大病醫(yī)?！保褪菫榱私鉀Q民眾因病致貧、因病返貧問(wèn)題而實(shí)施的醫(yī)保。此舉的積極意義不言而喻。目前大病醫(yī)保與老百姓的現(xiàn)實(shí)需求還有很大差距，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。其一，納入大病醫(yī)保的病種仍需擴(kuò)展；其二，報(bào)銷(xiāo)比例仍待提高。

從病種而言，目前納入大病醫(yī)保的疾病已達(dá)20種，基本涵蓋了一些常見(jiàn)大病。但是一些罕見(jiàn)病如成骨不全癥、地中海貧血癥等，或是常年性的慢性病如哮喘、精神疾病等，由于醫(yī)治難度大、治療費(fèi)用高，同樣急需大病醫(yī)保的保障。實(shí)際上，2013年大病醫(yī)保新政發(fā)布后，國(guó)務(wù)院醫(yī)改辦就特別強(qiáng)調(diào)，大病醫(yī)保制度所指的“大病”，并不是醫(yī)學(xué)上的病種概念，而應(yīng)該是醫(yī)療費(fèi)用較高的疾病。只有將大病醫(yī)保的范圍擴(kuò)大化、科學(xué)化，最大限度地保障民生，才更加契合大病醫(yī)保的政策初衷。因此，未來(lái)應(yīng)在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將更多重癥頑疾納入報(bào)銷(xiāo)范疇。

還需指出的是，無(wú)論報(bào)銷(xiāo)比例多少，指的都是在醫(yī)保范疇內(nèi)的治療費(fèi)用。例如，兒童白血病分幾種類(lèi)型，不同類(lèi)型治療手段或不一樣，針對(duì)不同患者，醫(yī)院治療方案也會(huì)有所不同。但是，若要符合報(bào)銷(xiāo)條件，患者就必須按照規(guī)定給出的治療路徑(辦法)醫(yī)治。這意味著，一些藥品和治療費(fèi)用進(jìn)不了醫(yī)保范疇。甚至，有些醫(yī)院還會(huì)告訴病人，有的藥品或治療手段不在醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)范疇，卻可能有治療效果，要求家屬自行選擇。也就是說(shuō)在患者治療過(guò)程中往往會(huì)有意想不到的費(fèi)用負(fù)擔(dān)，這樣一來(lái)，報(bào)銷(xiāo)的比例和實(shí)際費(fèi)用往往差別很大。

實(shí)際上，大病保險(xiǎn)其實(shí)就是在“筑牢群眾看病就醫(yī)的網(wǎng)底”。按李克強(qiáng)總理的話(huà)來(lái)說(shuō)就是用改革的最大紅利讓廣大人民受益，堅(jiān)決防止“等錢(qián)救命”等沖擊社會(huì)道德底線的現(xiàn)象發(fā)生。

六、商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)短板

2015年5月6日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，試點(diǎn)對(duì)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠，鼓勵(lì)大眾購(gòu)買(mǎi)綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)。12日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布通知，擬在各地選擇一個(gè)中心城市開(kāi)展試點(diǎn)工作。

新一輪醫(yī)改內(nèi)容的組成之一就是醫(yī)療保障體系的建立和完善，幾年下來(lái)，醫(yī)保、新農(nóng)合無(wú)論從保障水平還是覆蓋能力都已有較大幅度的提升，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和重特大疾病救助也在推進(jìn)之中，而本應(yīng)鼎力撐住一角的商業(yè)健康保險(xiǎn)卻發(fā)展乏力?？v觀發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，較為完善的醫(yī)療保障體系主要包括基本醫(yī)保、商業(yè)健康保險(xiǎn)和社會(huì)救助。從這個(gè)角度看，我國(guó)醫(yī)療保障體系距離“豐富”和“完善”還有很長(zhǎng)的路要走。從這些年醫(yī)保面臨的諸多壓力中社會(huì)應(yīng)當(dāng)有所意識(shí)：以政府財(cái)力為主要支撐，以“保基本”為主要目標(biāo)的醫(yī)保和新農(nóng)合，保障水平不可能持續(xù)、大幅度地增長(zhǎng)，其增長(zhǎng)速度甚至不會(huì)比人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的醫(yī)療服務(wù)需求更快。滿(mǎn)足人們高增長(zhǎng)、多層次、多樣化的醫(yī)療服務(wù)需求，商業(yè)健康保險(xiǎn)不僅不能缺席，還要擔(dān)當(dāng)大任。

當(dāng)然，目前的商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策惠及的人群有限，優(yōu)惠幅度也不高，是不是足以推動(dòng)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展還有待觀察。但是，無(wú)論從市場(chǎng)的角度看，從提高公民健康意識(shí)的角度看，從醫(yī)療服務(wù)提供方提升能力水平的角度看，還是從完善國(guó)家醫(yī)療保障體系的角度看，商業(yè)健康保險(xiǎn)無(wú)疑都是應(yīng)當(dāng)補(bǔ)齊的“短板”。

商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)開(kāi)展

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，為確保商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)平穩(wěn)實(shí)施，擬在各地選擇一個(gè)中心城市開(kāi)展試點(diǎn)工作。其中，北京、上海、天津、重慶4個(gè)直轄市全市試點(diǎn)，各省、自治區(qū)分別選擇一個(gè)人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的試點(diǎn)城市。

《通知》明確，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。試點(diǎn)地區(qū)企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，應(yīng)分別計(jì)入員工個(gè)人工資薪金，視同個(gè)人購(gòu)買(mǎi)，按上述限額予以扣除。2400元/年（200元/月）的限額扣除為個(gè)人所得稅法規(guī)定減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)之外的扣除。

《通知》進(jìn)一步明確，適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的納稅人，是指試點(diǎn)地區(qū)取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶(hù)業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者。符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，是指由保監(jiān)會(huì)研發(fā)并會(huì)同財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的適合大眾的綜合性健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。待產(chǎn)品發(fā)布后，納稅人可按統(tǒng)一政策規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策，稅務(wù)部門(mén)按規(guī)定執(zhí)行。

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